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部门整体支出绩效评价方案 一、评价目的 通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。 二、评价主体和范围 财政部门是本级预算部门整体支出绩效评价的主体。评价范围为本级各预算部门。 三、评价内容和指标 评价内容主要是部门财政支出管理情况，具体从资金的决策、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。 （一）决策（15分） 评价各部门在内部支出和外部支出的投入情况，从目标设定、预算配置两方面进行评价，其中目标设定占5分，包括职责明确、活动合规性、活动合理性3个指标；预算配置占10分，包括部门绩效自评项目占比、在职人员控制率2个指标。 1．职责明确（1分） 部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。 评分标准： 符合（1分）； 不符合（0分）。 2．活动合规性（2分） 部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 评价要点： （1）部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内； （2）部门活动符合省委、省政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。 评分标准： 全部符合（2分）； 其中一项不符合（0分）。 3．活动合理性（2分） 部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。 评价要点： （1）活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现； （2）在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。 评分标准： 全部符合（2分）； 其中一项不符合（0分）。 4.部门绩效自评项目占比率（5分） 部门自评项目在所有项目中所占的份额，反映和评价部门对项目自评的重视程度。 评分标准： 得分=占比率×该指标分值。 解释说明： 占比率=(自评项目个数/所有项目个数)×100%。 部门支出项目绩效自评范围：本年度列入本级财政预算安排的项目。 5.在职人员控制率（5分） 部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。 评分标准： （1）在职人员控制率小于或等于100%的，得满分； （2）在职人员控制率大于或等于115%的，得0分； （3）在职人员控制率在100%-115%之间的，在0分和满分之间计算确定： 得分=[max（在职人员控制率）①－某部门在职人员控制率②]/[max（在职人员控制率）－min（在职人员控制率）③]×该指标分值。 解释说明： ①max（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最高值，此处为115%。 ②某部门在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。 在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。 编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。 ③min（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最低值，此处为100%。 （二）过程（55分） 从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中预算执行占32分，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标；预算管理占15分，包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标；资产管理占8分，包括资产管理完整性和固定资产利用率2个指标。 1．预算完成率（5分） 通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较，反映和评价部门预算的完成程度。 评分标准： （1）预算完成率大于或等于95%的，得满分； （2）预算完成率小于或等于85%的，得0分； （3）预算完成率在85%-95%之间的，在0分和满分之间计算确定： 得分=[某部门预算完成率①－min（预算完成率）②]/[max（预算完成率）③－min（预算完成率）]×该指标分值。 解释说明： ①某部门预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。 预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。 预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数。 ②min（预算完成率）是指区间内预算完成率最小值，此处为85%。 ③max（预算完成率）是指区间内预算完成率最大值，此处为95%。 2．预算调整率（5分） 部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部门预算的调整程度。 评分标准： （1）预算调整率等于0的，得满分； （2）预算调整率大于或等于10%的，得0分； （3）预算调整率在0-10%之间的，在0分和满分之间确定： 得分=［max（预算调整率）①-某部门预算调整率②］/［max（预算调整率）-min（预算调整率）③］×该指标分值。 解释说明： ①max（预算