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绩效考核工具介绍 第一页，共二十八页，2022年，8月28日 －－绩效考核技术 关键业绩指标（KPI） 第二页，共二十八页，2022年，8月28日 一、关键绩效指标（KPI）基本概念及内涵 KPI（关键绩效指标）是Key Performance Indicators的英文简写，是管理中“计划—执行—评价”中“评价”不可分割的一部分，反映个体/组织关键业绩贡献的评价依据和指标。KPI是指标，不是目标，但是能够借此确定目标或行为标准：是关键绩效指标，不是一般所指的绩效指标。 第三页，共二十八页，2022年，8月28日 （一）来自于对公司战略目标的分解作为衡量各职位工作绩效的指标，关键绩效指标所体现的衡量内容最终取决于公司的战略目标。当关键绩效指标构成公司战略目标的有效组成部分或支持体系时，它所衡量的职位便以实现公司战略目标的相关部分作为自身的主要职责；如果KPI与公司战略目标脱离，则它所衡量的职位的努力方向也将与公司战略目标的实现产生分歧。 第四页，共二十八页，2022年，8月28日 （二）关键绩效指标是对绩效构成中可控部分的衡量 企业经营活动的效果是内因外因综合作用的结果，这其中内因是各职位员工可控制和影响的部分，也是关键绩效指标所衡量的部分。关键绩效指标应尽量反映员工工作的直接可控效果，剔除他人或环境造成的其它方面影响。 第五页，共二十八页，2022年，8月28日 （三）KPI是对重点经营活动的衡量，而不是对所有操作过程的反映每个职位的工作内容都涉及不同的方面，高层管理人员的工作任务更复杂，但KPI只对其中对公司整体战略目标影响较大，对战略目标实现起到不可或缺作用的工作进行衡量。（四）KPI是组织上下认同的KPI不是由上级强行确定下发的，也不是由本职职位自行制定的，它的制定过程由上级与员工共同参与完成，是双方所达成的一致意见的体现。它不是以上压下的工具，而是组织中相关人员对职位工作绩效要求的共同认识。 第六页，共二十八页，2022年，8月28日 二、关键业绩指标（KPI）的制定方式 第一步：开发业务“价值树” “价值”树 ROIC 第二步：确定影响大的“关键业绩指标” 第三步：将“关键业绩指标”分配给有关的岗位 第四步：确定影响大的“关键业绩具体指标” 影响巨大的“关键业绩指标” 对效益敏感性高 与国内基准相比有相当大变化的潜在能力 落实到人的“关键业绩指标” 总裁 经营副 总裁 经营副 总裁 部门 经理 具体指标 00 01 02 第七页，共二十八页，2022年，8月28日 第一步：开发业务“价值树” 资本投 资回报 利润 投资 资本 销售 收入 成本 流动 资本 固定 资本 潜在可能的“关键业绩指标” 每吨市场价 市场占有率 仓储利用率 产出率 原料吨成本 存货天数 应收款天数 每吨投资资本 生产能力利用率 第八页，共二十八页，2022年，8月28日 第二步：确定影响大的“关键业绩指标” 潜在的“关键业绩指标”在百种指标中筛选 市场占有率 生产能力利用率 价格每吨产品 产出率 每吨产品电耗 每吨产品资产投资 仓储能力利用率 应付款平均天数 如果变化10%，则对回报影响的情况 百分比 15 4 12 9 9 3 2 2 选定后分别交给有关人员去执行 暂不选定 第九页，共二十八页，2022年，8月28日 第三步：将“关键业绩指标”分配给有关人员 总裁 资本投资回报 销售收入增长 利润 ……... 经营运作付总裁 每吨产品总成本 每吨产品投资资产 ……... 经销付总裁 每吨产品价格 市场占有率 应收款天数 ……... 工厂经理2 产出率 每吨产品电耗 生产能力利用率 ……... 月度\季度 1年度 报告频率 每日 工厂经理1 产出率 每吨产品电耗 生产能力利用率 ……... 第十页，共二十八页，2022年，8月28日 第四步：确立“关键业绩的具体指标” 在未来三年重视资本投资回报率(ROIC)达到30% 将经营利润率提高4个百分点 资产周转额每年提高6% 销售收入提高30% 生产成本降低10% 2001 2002 2003 26% 28% 30% 1.00 1.05 1.11 82% 84% 86% 50% 53% 56% 100 85 70 产出率提高6% 每年提高生产能力利用率2% 每吨价格每年提高5% 市场占有率每年提高2个百分点 每吨电耗下降30% 说明性目标 第十一页，共二十八页，2022年，8月28日 －－绩效考核技术 平衡计分卡(BSC) 第十二页，共二