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出纳工作内容及流程 出纳工作流程及内容 一、现金收入 1、营业款入帐:营业收入存入指定的银行帐户(该帐户视同现金库) ?核对现金:当日银行帐户入帐的现金营业收入同收银员存入银行的 现金回单核对，无误签字确认。 ?登记当日现金营业收入。 2、其他收入入帐:除营业收入之外的其他收入 ?收款:验钞清点金额 ?开具收据:如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款 联给缴款人。 ?入帐:根据收据金额入帐 二、现金支付 1、费用支付 ?封面整洁:费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改 ?签字齐全:总经理、会计主管、会计及报销人签字完善 ?付款:按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回 单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章 ?入帐:根据付款金额入帐 2、借款 ?借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付 ?帐目处理:会计注明帐目处理方案 三、银行帐户收付款:POS机银行帐户、公司基本帐户共2个帐户 1、POS机刷卡 收款:根据POS机银行帐户收到的收入登记POS机银行存款明细帐。 转款:每月15日，30日将POS机帐户资金转入个人帐户视同现金管理， 根据“转帐成功的回单”进行帐目处理，(POS机银行存款帐出帐，现金日 记帐入帐)。 2、公司基本帐户 收款:业务户支付款项，根据银行入帐回单登记银行日记帐本; 现金存银行，根据银行盖章后的现金送存单入帐 付款:填写转帐支票，银行直接出帐拿取银行付款回单。 四、登记帐簿 1、现金日记帐、银行存款日记帐 ?根据收、付、转款凭证登记帐簿 ?做到帐实、帐帐相符 2、登记现金流水电子表格 根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐 五、凭证保管 原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐和现金流 水电子表格后交给会计作帐。 六、资金管理 日清:营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。 月结:月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，帐 实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符 。 七、 分店出纳银行帐户信息资料 户名 开户行 帐 号 用 途 保管人 管理方式 用途:指“营业款存款指定户”“POS机入帐户”“POS机转出户” 管理方式:指按“银行帐户”或 “现金帐户”管理 根据以上文件 需补充的制度如下: 1、收银员岗位说明书岗位制责及流程 2、备用金管理制度 3、营业收入管理制度 4、费用报销制度 5、借款制度 6、POS机刷卡制度 7、现金管理制度 8、银行帐户管理制度 下面为朱自清的散文欣赏，不需要的朋友可以下载 后编辑删除～～～谢谢～～～ 荷塘月色 作者: 朱自清 这几天心里颇不宁静。今晚在院子里坐着乘凉，忽然想起日日走过的荷塘，在这满月的光里，总该另有一番样子吧。月亮渐渐地升高了，墙外马路上孩子们的欢笑，已经听不见了;妻在屋里拍着闰儿，迷迷糊糊地哼着眠歌。我悄悄地披了大衫，带上门出去。 沿着荷塘，是一条曲折的小煤屑路。这是一条幽僻的路;白天也少人走，夜晚更加寂寞。荷塘四面，长着许多 树，蓊蓊郁郁的。路的一旁，是些杨柳，和一些不知道名字的树。没有月光的晚上，这路上阴森森的，有些怕人。今晚却很好，虽然月光也还是淡淡的。 路上只我一个人，背着手踱着。这一片天地好像是我的;我也像超出了平常的自己，到了另一世界里。我爱热闹，也爱冷静;爱群居，也爱独处。像今晚上，一个人在这苍茫的月下，什么都可以想，什么都可以不想，便觉是个自由的人。白天里一定要做的事，一定要说的话，现在都可不理。这是独处的妙处，我且受用这无边的荷香月色好了。 曲曲折折的荷塘上面，弥望的是田田的叶子。叶子出水很高，像亭亭的舞女的裙。层层的叶子中间，零星地点缀着些白花，有袅娜地开着的，有羞涩地打着朵儿的;正如一粒粒的明珠，又如碧天里的星星，又如刚出浴的美人。微风过处，送来缕缕清香，仿佛远处高楼上渺茫的歌声似的。这时候叶子与花也有一丝的颤动，像闪电般，霎时传过荷塘的那边去了。叶子本是肩并肩密密地挨着，这便宛然有了一道凝碧的波痕。叶子底下是脉脉的流水，遮住了，不能见一些颜色;而叶子却更见风致了。 月光如流水一般，静静地泻在这一片叶子和花上。薄薄的青雾浮起在荷塘里。叶子和花仿佛在牛乳中洗过一样;又像笼着轻纱的梦。虽然是满月，天上却有一层淡淡的云， 所以不能朗照;但我以为这恰是到了好处——酣眠固不可少，小睡也别有风味的。月光是隔了树照过来的，高处丛生的灌木，落下参差的斑驳的黑影，峭楞楞如鬼一般;弯弯的杨柳的稀疏的倩影，却又像是画在荷叶上。塘中的月色并不均匀;但光与影有着和谐的旋律，如梵婀玲上奏着的名曲。 荷塘的四面，远远近近，高高低低都是树，而杨柳最多。这些树将一片荷塘重重围住;只在小路一旁，漏着几