废弃电器电子产品环境管理及拆解情况审核要点演示.pptVIP

（三）报送审核结果 自治区环境保护厅在3个工作日内会同自治区财政厅对审核结果进行复查，填写完毕《废弃电器电子产品拆解处理情况表》，月底前上报环保部。 审核情况应在自治区环境保护厅、所在地设区市环境保护局门户网站上公布。 当前第30页\共有51页\编于星期日\23点 七、审核内容 ——第三方机构 根据企业提供的原始凭证、票据、报表、基础记录等证明材料，对企业回收和拆解处理废弃电器电子产品的物流、信息流和资金流相关信息进行比对审核，确认企业拆解处理的废弃电器电子产品的种类和数量。 ▲注重核查材料真实性： 核查相关基础记录和原始凭证应编号时，其记录日期应在拟审核的时段内，并有相关人员（如交接人、经办人、审核人）的签字等。核查人员可通过与当事人（如作业工人、记录员、统计员或生产主管）面谈，核查相关人员的考勤记录、工资的实际发放情况、核查相关视频记录以及生产设备的所耗用的水、电、原材料等方式，审查基础记录和原始凭证的真实性。 当前第31页\共有51页\编于星期日\23点 ▲拆解处理数量核算的步骤： （一）核定审核时段内处理数量A1 　　审核资料：废弃电器电子产品拆解处理日报表，拆解产物的出入库日报表，拆解处理基础记录表，拆解产物的出入库基础记录表及相关原始凭证等。 （二）核定审核时段内关键拆解产物的产生量 　　审核资料：关键拆解产物日报表、拆解产物出入库日报表，拆解产物出入库基础记录表和拆解处理基础记录表等。 （三）根据物料平衡计算审核时段内处理数量A2 　　依据本《指南》关键拆解产物的物料系数（见附录）计算审核时段内处理数量A2，计算公式如下： 　　审核时段内处理数量A2=审核时段内拆解关键产物产生量÷(单台平均重量×关键拆解产物物料系数) 当前第32页\共有51页\编于星期日\23点 （四）审核时段内废弃电器电子产品的处理数量的校核和扣减 　　将A2与A1进行比对校核。当A1小于A2时，处理数量取A1；当A1大于A2且差异率大于25%，处理企业不能提供合理解释的，处理数量取A2。? 　　▲未按照相关法律法规和标准规范的要求拆解处理废弃电器电子产品的，应当在上述基础上再扣减相应的处理数量。 当前第33页\共有51页\编于星期日\23点 ——环保部门 根据日常监管情况（生产台账、污染防治措施、视频监控系统、信息系统），确认企业废弃电器电子产品拆解过程和拆解产物处置是否符合环保要求，对不符合国家环保要求的数量予以扣除。 ▲注重审核拆解过程的规范性： 废弃电器电子产品接收、拆解过程和拆解产物处理必须符合相关规范。申请基金补贴的废弃电器电子产品来源应符合基金补贴政策确定的范围，不符补贴政策的废弃电器电子产品数量应予剔除。如： 1、工业生产中的残次或报废的废弃电器电子产品； 2、接收处理的废弃电器电子产品不具有国家相关指南所列主要零部件的； 3、不能提供相关处理数量的证明材料，包括因故遗失相关原始凭证，或原始凭证损毁的）； 当前第34页\共有51页\编于星期日\23点 废弃电器电子产品拆解过程应符合环保要求，对不符合环保要求的废弃电器电子产品拆解行为，要将其数量从补贴数量中剔除； 拆解产物处理须符合国家环保规范，对不符合国家环保规范要求的关键拆解产物，应采用国家审核指南第五部分确定的方法，扣除对应补贴数量。 当前第35页\共有51页\编于星期日\23点 八、审核要点 （一）企业基本情况 说明：确定企业审核时段内拆解活动的有效性 要点和建议：各种证照有效期 （二） 生产安排情况 说明：确定审核时段内的实际工作时间，核定的日生产能力核算申报拆解量的合理性。 要点和建议：CRT切割等工位的生产安排。 当前第36页\共有51页\编于星期日\23点 （优选）废弃电器电子产品环境管理及拆解情况审核要点 当前第1页\共有51页\编于星期日\23点 主要内容 一、政策法规体系 二、工作背景 三、处理企业环境管理要点 四、审核目的 五、审核依据 六、工作流程 七、审核内容 八、审核要点 九、其他要求 当前第2页\共有51页\编于星期日\23点 一、政策法规体系 当前第3页\共有51页\编于星期日\23点 二、工作背景 根据自治区环境保护厅、发展改革委、工信委、商务厅、财政厅制定的《广西壮族自治区废弃电器电子产品处理发展规划（2011-2015）》，我区规划建设南宁市和梧州市2个废弃电器电子产品回收处理项目。 目前，南宁市的项目——广西桂物资源循环产业有限公司已于2011年8月建成，并获得南宁市环境保护局核发的废弃电器电子产品拆解处理资格许可证，2013年2月，该公司列入了第二批废