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小型外贸企业财务管理制度
1. 前言
为了规范小型外贸企业的财务管理，提高企业的经济效益，制定本财务管理制度。
2. 财务管理职责
2.1 财务部门职责
企业应设有财务部门，主要职责包括：
完成企业的财务工作，确保资金的正常运作；
编制年度预算和资金计划，并按照计划履行；
准确计算各项财务数据，及时反映企业财务状况。
2.2 财务管理人员职责
财务管理人员包括出纳、会计、统计员等，主要职责包括：
准确计算企业各项收支款项，保证企业资金的正常流转；
按照规定期限缴纳税费，保障企业合法营运；
监督企业内部各项财务管理工作，提高企业的财务管理水平；
创建健全财务管理的制度和流程。
3. 财务管理制度
3.1 财务报表制度
财务报表制度是企业财务管理的核心，包括：
资产负债表：企业资产和负债的清单表；
利润表：企业收入、支出和利润的表格；
现金流量表：企业现金流入和流出的表格。
3.2 预算制度
为了控制企业日常开支和投资计划，企业应建立年度预算制度。该制度应包括以下内容：
企业年度总预算；
各部门年度预算；
企业年度资金计划。
3.3 资金管理制度
资金管理制度是为了保证企业的各项支付和收款活动正常开展，应包括以下内容：
资金流水账户管理；
现金管理制度；
收付款制度。
3.4 审计制度
企业应建立相应的审计制度，包括：
内部审计制度；
外部审计制度；
汇报制度。
4. 财务管理流程
4.1 企业日常收支流程
企业日常的收支流程应该严格按照制度执行，流程包括：
收入管理流程；
支出管理流程。
4.2 企业预算流程
企业年度预算的流程应该包括：
编制预算方案；
评审和审批预算方案；
实施预算；
监督和评估预算执行情况。
4.3 企业资金管理流程
企业资金管理流程包括：
资金流水账户的管理；
现金管理流程；
收付款流程。
5. 结论
小型外贸企业作为市场竞争的一部分，在财务管理上需要健全制度，增强自身竞争力。企业应该把财务管理制度、流程落实到每一个环节，不断完善和提高财务管理工作的水平和效率。
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