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i外包中的信息不对称与激励机制研究 0 外包激励机制的研究 自1989年科马普引入信息技术的主要业务以来，it外包行业一直处于快速发展的位置。所谓IT外包,指的是发包方以合同的方式委托信息技术服务商向发包方提供部分或者全部的信息功能。IT外包通常可以分为用户支持、灾难性恢复、数据网络管理、数据中心运作、支持服务、软件开发和Internet服务等几种类型。一个成功的IT外包项目能够给发包方带来许多利益,这些利益包括:(1)能够使发包方集中精力于核心业务;(2)从而提高IT外包业务的竞争力;(3)增加了对关键技术的获取和利用能力;(4)能够减少技术退化和过时的风险;(5)增大了人力资源的规模经济;(6)更好地利用熟练技术人员的能力;(7)增大了技术资源的规模经济;(8)增强了发包方对IT业务成本的控制等八个方面。一个完整的IT外包分为:战略性分析和决策、评估与选择、合同签订、内部资源重新整合、外包关系管理以及合同终止等几个不同的阶段,各阶段的相关内容如下图 1 所示,且每个阶段都影响着外包的最终结果,决定着外包是否能获得预期的效果。其中外包关系管理是一个比较重要的环节,在这个环节中,最重要的任务就是制定一种有效的激励机制。Sanders,Gebelt和Hu通过对34个IT外包的案例进行研究后,得出了订立一份“严密”的契约对外包的成功起着重要作用的结论。由于外包契约的拟定需要相关的成本,使得一旦某外包契约签订以后,再转换接包方就需要付出相应的代价,所以在外包契约的签订上应该慎重地考虑。然而,由于外包过程的复杂性和难以预测性,使得外包契约表现为不完全契约。因此如何设计一种有效的外包激励机制来引导接包方的行为,以激励接包方达到发包方的期望绩效,是值得研究的问题。在这些方面许多学者做出了相关的研究。Ngwenyama和Bryson基于交易成本理论,研究了使用固定价格激励机制和使用变动价格激励机制对接包方绩效的影响,得出了变动价格的激励机制优于固定价格激励机制的结论。Wu和Hitt,通过建立委托代理模型,研究了接包方的学习能力(learning )对外包契约的影响,并得出IT接包方在早期阶段对契约认识越清晰,就能更有效的制定多阶段外包契约,使得该契约对接包方的激励越强,从而产出更大的利润和剩余价值,但是,该文章对诸如代理人学习能力等指标的假设要求比较严格。Yost和Harmon研究了信息系统外包中引入多接包方竞标的方式,研究表明这种多接包方竞标方式可以降低发包方的外包成本。Aubert, Rivard和Partry通过对影响交易成本的多个因素的实证研究,发现不确定性是影响IT外包的主要因素,而资产专用性却呈现不明的影响效果。而国内学者在外包关系管理方面所做的研究大部分集中在理论层面的论述上。 在发包方和接包方之间,存在着委托-代理关系。以信息系统外包为例,外包商选定之后,由于在信息系统最终质量是否合格只能在整个系统完成并检验之后才能判断,而一旦项目完成后新系统的水平没有达到发包方期望的水平,那么发包方可能就要蒙受较大的损失,因而企业要通过对IT外包商投入在IT服务质量改进上的努力程度来观察外包商,从而对接包方进行过程控制。但是另一方面,企业并不能掌握外包商努力程度的完全信息,故而存在道德风险问题。本文通过在关系管理阶段建立委托-代理的模型,并在该模型中引入监督和控制措施来监督接包方致力于IT项目的技术努力程度,以期建立起有效的激励机制来激发接包方达到发包方期望的努力水平,使发包方在满足接包方保留效用的前提下获得更高的期望收益。 1 it外包绩效评价指标 与其它外包类型不同的是,IT外包员工的努力程度不能通过他们呆在办公室时间的长短来判断,比如说有些员工一整天都坐在办公室的电脑前,但在工作上却没有取得任何进展;而有些员工则看似不忙碌(例如在办公室里小憩),但实际上这种适当的休息激发了他们的思考并由此带来了工作上的突破。因此,IT外包中接包方员工的努力程度应该通过他们给发包方创造的绩效来判定,这就要求发包方的负责人(发包方的监督经理及相关的技术人员)对项目各个流程及各流程相应的产出要非常熟悉。整个外包项目的绩效可分为:技术效应(产品质量的提高和发包方获得技术的能力和程度)、战略效应(核心竞争力的巩固)以及经济效益(生产成本的降低)。对于IT外包来说,技术效应在整体绩效中占有相当重要的地位。因此,对于发包方而言,不仅要激励接包方员工能够努力地将自身的技术投入到该外包项目中,而且还要激励自身参与外包项目的技术人员多努力学习别人的技术。 为了建立IT外包关系管理的激励模型,本文首先做出如下假设: 令接包方员工在外包项目中付出的实际努力程度为e1,发包方员工学习技术的努力程度为e2。 假设一对于IT外包,本论文将IT技术效益的作为绩效评价的指标。 假