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企业风险管理知识 培训讲师： ** 1 • 论述 风险管理理论 • 使用 风险管理方法 • 接受 风险管理理念 • 增强 风险管理意识 课程目标 2 目 录 认识风险管理 风险预防 第一章 认识风险管理 4 1. 什么是风险？ 口 风险来 自你不知道 自己正在做什么！ ——沃伦 · 巴菲特 口 我们冒险通常不是出于 自信， 而是出于无知和对不确定性的无知！ ——丹尼 ·卡尼曼 ——风险与风险管理 认识风险管理 第一章 5 【概念】 未来的不确定性对实现目标的影响。 u 危险——坏的事情发生 u 风险——不确定性 正面影响——机会 负面影响——损失 你注意到 这个了吗 ？ ——风险与风险管理 1. 什么是风险？ 认识风险管理 第一章 1. 什么是风险？ 【企业风险】指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。 【分类】 ü 战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等； ü 纯粹风险 (仅带来损失) 和机会风险 (损失和盈利的可能性并存)。 ——2006年6月：国资委《中央企业全面风险管理指引》 ——风险与风险管理 认识风险管理 第一章 7 2. 什么是风险管理？ 指用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少业务过程中的不确定性。 它不仅使各层次的管理者建立风险意识，重视风险问题，防范于未然， 而且在各个阶段、各个方面实施有效的 风险控制，形成一个前后连贯的 管理过程。 8 ——风险与风险管理 认识风险管理 第一章 Ø 四川长虹是中国最大的家电制造商之一； Ø 由于在对外贸易中过多关注争夺客户和市场份额， 2002年前后， 在无法收回海外代理商货款的情况下，仍然向海外发货。 ——忽视应收账款坏账风险 Ø 四川长虹在1998年至2003年间创造利润人民币33亿元，却遭受 39亿元的海外欠款，最终不得不于2004年在美国向海外代理商提 起诉讼，开始了长达一年半的跨国诉讼； Ø 2006年4月四川长虹为尽早结束无休止的跨国诉讼与代理商签订 和解协议，预计可收回应收账款金额仅为人民币13.6亿元。 第一章 认识风险管理 ——为什么要进行风险管理？ 1. 警钟长鸣—四川长虹应收账款风险案例 9 2. 外部环境—复杂多变 南方雪灾/洪灾/ 干旱 石油/商品价格波动 社会动荡 网络泡沫 第一章 认识风险管理 ——为什么要进行风险管理？ 通货膨胀 期权回溯 10 2. 外部环境—复杂多变 蝴蝶效应 “一只蝴蝶在巴西轻拍翅膀，可以导致一个月后德克萨斯 州的一场龙卷风。 ” ——爱德华 ·罗伦兹，1963 • 核心理念： 第一章 认识风险管理 ——为什么要进行风险管理？ 11 3. 内部处理—结果迥异 12 第一章 认识风险管理 ——为什么要进行风险管理？ 第一章 认识风险管理 ——为什么要进行风险管理？ u 最小的成本 u 最大的回报 4. 风险管理的目标 13 4. 风险管理的目标 回报并不总是越高越好 u 风险承受度必须以公司承受能力为限(雷曼兄弟与LTCM的历史渊源)； u 风险调整回报更能客观地反映企业或部门的业绩； 第一章 认识风险管理 ——为什么要进行风险管理？ 比较保守 合理范围 高度危险 风险调 整后的 回报 风险与回报 成正比 风险 风险 回报 14 l 风险案例 Ø 1998年，当时全球唯一供应芯片的飞利浦的欧洲芯片厂因火灾导致 手机主板上必不可少的芯片供货几乎中断。 Ø 作为手机制造商的诺基亚的CEO立即飞赴该工厂，将仅有的库存拿 下来，并且获得其恢复生产后的优先供货权的保证。 Ø 同样对该事件的不同处理，使当时行业最著名的爱立信退出了手机 制造业。 认识风险管理 ——风险案例 第一章 15 风险评论： Ø 外部的风险事件可能导致完全不同的竞争格局。 Ø 处理风险需要有大智慧，才能避免给企业带来毁灭性 认识风险管理 ——风险案例 第一章 打击。 16 把握机会风险带 来的风险价值 防范和控制风险 带来的危害 第一章 认识风险管理 权衡相关风险和收益 17 第二章 风险预防 18 第二章 风险预防 1. 组织、制度 19 1. 组织、制度 风险管理组织原则 分层管理 分层管理 •各职能部门分别管理与自身职能相关的风险领域 •对其它有关风险负协助管理责任 •在风险管理工作中接受风险管理部的组织、协 调、监督、考核 集中管理 分类管理 •风险管理部承担着风险信息集中管理的职责 •负责公司风险管理工作的总体组织协调 •全部风险信息的汇总、整理、分析和报告 20 •决策层—— 内控与风险管理委员会及领导层 •执行层——风险管理部、各职能部门