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《国际税收》实验教学大纲 一、课程概况 课程学时：48（理论学时：40；实验（实践）学时：8）课程性质：专业选修课程 选修 开课部门：商学院建议修读学期：第 6 学期 建议先修课程：大学英语、西方经济学、国际贸易实务适用专业（方向）：国际经济与贸易 二、课程地位、作用与任务 《国际税收》实验部分是对课程教学的复习、延伸和拓展。??课程是一门以国际税收分配与协调为主要对象，并具有涉外活动的特点且实践性较强的应用课程。实验课程主要内容包括所得税的税收管辖权、国际重复征税及其解决办法、国际避税及其防范的概念与方法、转让定价的税务管理等，并能熟练地运用所掌握知识进行国际税收的筹划等。语言平实、贴近实际、深入浅出，注重挖掘贸易背景和能力培养，可以增强学生运用相关知识和理论解决实际问题的能力。 三、课程目标 （一）教学目标 通过??课程的教学，要求学生掌握国际税收相关知识，能熟悉国际税收的相关办理流程。具体要求达到的特定教学目标包括： 教学目标 1. 具备良好的国际税收实务的专业理论、专业知识、专业技能、必要的国际税 收实务操作能力等素质，以及与国际税收相关的社会交往与适应、学习与创新等职业素质。 （指标点 1.3） 教学目标 2. 具备所得税的税收管辖权、国际重复征税及其解决、国际避税及其防范、转让定价的税务管理等国际经济与贸易专业培养方向必需的基础知识。（指标点 2.2） 教学目标 3. 初步具备全程办理国际税收手续的能力。（指标点 3.2） （二）??课程支撑的毕业要求 ??课程支撑的毕业要求：毕业要求 1、2、3。 ??课程支撑的指标点：指标点 1.3、2.2、3.2 指标点 1.3：具备良好的国际税收实务的专业理论、专业知识、专业技能、必要的国际税收实务操作能力等素质，以及与国际税收相关的社会交往与适应、学习与创新等职业素质。 指标点 2.2：具备所得税的税收管辖权、国际重复征税及其解决、国际避税及其防范、转让定价的税务管理等国际经济与贸易专业培养方向必需的基础知识。 指标点 3.2：初步具备全程办理国际税收手续的能力。 （三）课程教学目标与毕业要求对应表 《国际税收》课程教学目标与毕业要求的对应表 课程名称：国际税收 任课教师：徐凯 课程性质：专业必修 课程学分：3 课程支撑的毕业要求 课程目标、达成途径、评价依据 毕业要求 1： 教学目标：培养学生必要的国际税收专业素质和社会交 1.3：具备良好的国际税收实务的 往与适应、学习与创新等职业素质。 专业理论、专业知识、专业技能、 达成途径：通过国际税收实务模拟相关知识讲授、演示、 必要的国际税收实务操作能力等 角色扮演、小组合作讨论、课堂内外调研、案例分析展 素质，以及与国际税收相关的社 示等培养学生必要的国际税收专业素质和社会交往与适 会交往与适应、学习与创新等职 应、学习与创新等职业素质。 业素质。 评价依据：课堂笔记、提问和案例分析、实验报告。 毕业要求 2： 教学目标：具备国际税收实务操作能力。 2.2：具备所得税的税收管辖权、 达成途径：通过课堂讲授、角色扮演、案例分析、小组 国际重复征税及其解决、国际避 讨论等形式使学生掌握所得税的税收管辖权、国际重复 税及其防范、转让定价的税务管 征税及其解决、国际避税及其防范、转让定价的税务管 理等国际经济与贸易专业培养方 理等基础实务知识。 向必需的基础知识。 评价依据：课堂笔记、提问和案例分析、实验报告。 毕业要求 3： 教学目标：全程办理国际税收手续的能力。 3.2：初步具备全程办理国际税收 达成途径：通过团队合作、角色扮演、案例分析等形式 手续的能力。 让学生主动学习，掌握全程办理国际税收手续的能力。 评价依据：课堂笔记、提问和案例分析、实验报告。 四、课程的主要教学内容 （一）实验项目基??情况 序号 实验项目名称 学时 实验类型 实验类别 分组人数 主要实验设备 1 所得税的税收管辖 2 验证性 专业 4 人 投影、电脑等 2 国际重复征税及解决 2 验证性 专业 4 人 投影、电脑等 3 国际避税及其防范 2 验证性 专业 4 人 投影、电脑等 4 转让定价的税务管理 2 验证性 专业 4 人 投影、电脑等 （实验类型：演示性、验证性、综合性、设计研究性、其他；实验类别：基础、专业基础、专业、其他） （二）实验教学内容和基??要求 实验项目 1：所得税的税收管辖 通过??实验，使学生了解世界范围内的税收居民和所得来源地判定标准，同时了解中国税收管辖权的选择与实施。 实验内容和要求 加强和巩固对税收居民的认知； (2)理解所得来源地判定标准。 主要实验方法 文献调研法； (2)案例演示法； (3)角色扮演法。 实验重点难点 ??实验重点：税收居民的标准； ??实验难点：所得来源地判定标准。 实验项目 2