内蒙古美方煤焦化审计报告.PDFVIP

利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 内蒙古美方煤焦化有限公司 审 计 报 告 2021 年度、2022 年度、2023 年1-6 月 目 录 页次 一、 审计报告 1- 3 二、 资产负债表 4 - 5 三、 利润表 6 四、 现金流量表 7 五、 所有者权益变动表 8- 10 六、 财务报表附注 11- 87 委托单位：北京海新能源科技股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：（010 ）858 86680 传真号码：（010 ）858 86690 网真号址：http:// www. Reanda .co m 审 计 报 告 利安达专字【2023 】第2251 号 北京海新能源科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了内蒙古美方煤焦化有限公司（以下简称“美方煤焦化公司”）财务报 表，包括2021 年12 月31 日、2022 年12 月31 日、2023 年6 月30 日的资产负债 表，2021 年度、2022 年度、2023 年1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了美方煤焦化公司2021 年12 月31 日、2022 年12 月31 日、2023 年6 月30 日的财务状况以及2021 年度、2022 年度、2023 年 1-6 月的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于美方煤焦化公司，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注“十一、其他重要事项”描述了美 方煤焦化公司可能关停的事项。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 美方煤焦化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估美方煤焦化公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美方煤焦 化公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督美方煤焦化公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或 错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风