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《税法》课程教学大纲 一 、课程概况 课程学分：3 课程学时：48 （理论学时：48；实验学时：0 ） 课程性质：专业选修课 开课部门：商学院 建议修读学期：5 建议先修课程： 础会计 适用专业（方向：）工商管理 二 、课程地位 、作用与任务 课程是高等教育工商管理等财经类专业的一门专业选修课程，是以企业报税工作岗位的典 型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均 要设置报税岗位来处理涉税事务。课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所 得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资 源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及 税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备 从事专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。 课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能 力的培养起着奠 作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。 三 、课程目标 （一）教学目标 通过以章为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的 知识、应纳税额的计算和纳税申报 的 知识和 技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成专业 相关岗位的工作任务。具体要求达到的特定教学目标包括： 教学目标 1：帮助学生掌握税法的 知识（指标点 1）教 学目标 2 ：培养学生税法方面的职业能力（指标点 3 ）教学 目标 3 ：达到有关的思想素质教育要求（指标点 4 ） （二）课程支撑的毕业要求 1. 课程支撑的毕业要求：毕业要求 1、3、4 。（毕业要求见 2018 版人才培养方案） 2. 课程支撑的指标点：指标点 1.1、3.2、4.1 。 （1） 指标点 1.1：掌握工商管理相关理论知识与方法。 （2） 指标点 3.2 ：能够运用管理理论和方法分析并解决理论与实践问题。 （3） 指标点 4.1 ：具有良好的思想道德素质 （三）课程教学目标与毕业要求对 表 《税法》课程教学目标与毕业要求的对 表 课程名称：税法 任课教师： 课程性质：专业选修 课程学分：3 课程支撑的毕业要求 课程目标、达成途径、评价依据 毕业要求 1 ： 教学目标：帮助学生了解有关税法的 专业知识。 1.1：掌握工商管理相关理论知识与 达成途径：了解我国现行税法体系的概况、理解主要税 方法 种的含义及 法律知识、掌握主要税种应纳税额的计 算方法、了解相关法规规定。 评价依据：课堂笔记、提问和作业、课外作业和考试。 毕业要求 3 ： 教学目标：培养学生税法方面的职业能力 3.2 ：能够运用管理理论和方法分析 达成途径：根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种， 并解决理论与实践问题。 正确计算相关税费应纳金额，使用各类发票、填制涉税文 书、进行纳税申报，组织数据的汇总与分析，开展简单的 纳税筹划工作。 评价依据：课堂笔记、提问和作业、课外作业和考试。 毕业要求 4 ： 教学目标：达到有关的思想素质教育要求 4.1 ：具有良好的思想道德素质 达成途径：培养学生具有团队精神和协作精神，具有依 法节税的意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业