《国际税收》课程教学大纲.docxVIP

《国际税收》课程教学大纲 一、课程概况 课程学时：48（理论学时：40；实验（实践）学时：8）课程性质：专业选修课程 选修 开课部门：商学院建议修读学期：第 6 学期 建议先修课程：大学英语、西方经济学、国际贸易实务适用专业（方向）：国际经济与贸易 二、课程地位、作用与任务 《国际税收》是国际经济与贸易??科专业的一门选修课程。??课程是一门以国际税收为主要对象，研究国际税收分配与协调的具体过程，并具有涉外活动的特点且实践性较强的应用课程。主要内容包括所得税的税收管辖权、国际重复征税及其解决办法、国际避税及反避税的概念与方法、国际税收协定、税收优惠与吸引外资以及商品课税的国际税收问题等，并能熟练地运用所掌握知识进行国际税收的筹划等。语言平实、贴近实际、深入浅出，注重挖掘贸易背景和能力培养，可以增强学生运用相关知识和理论解决实际问题的能力 三、课程目标 （一）教学目标 《国际贸易实务》具体要求达到的特定教学目标包括： 教学目标 1. 具备良好的国际税收专业知识、专业技能、必要的实务管理和操作能力等素质，以及与经济管理相关的社会交往与适应、学习与创新等职业素质。（指标点 1.3） 教学目标 2. 具有经济学学科大类培养方向必需的所得税的税收管辖权、国际重复征税及 其解决办法、国际避税及反避税的概念与方法、国际税收协定、税收优惠与吸引外资以及商品课税的国际税收问题等等基础知识和业务操作常识。（指标点 2.2） 教学目标 3. 具有分析问题和解决问题的能力，具备能够运用所掌握知识进行国际税收的 筹划工作能力。（指标点 3.2） （二）??课程支撑的毕业要求 ??课程支撑的毕业要求：毕业要求 1、2、3。 ??课程支撑的指标点：指标点 1.3、2.2、3.2 指标点 1.3：具备良好的国际税收专业知识、专业技能、必要的实务管理和操作能力等素质，以及与经济管理相关的社会交往与适应、学习与创新等职业素质。 指标点 2.2：具有经济学学科大类培养方向必需的所得税的税收管辖权、国际重复征税及其解决办法、国际避税及反避税的概念与方法、国际税收协定、税收优惠与吸引外资以及商品课税的国际税收问题等等基础知识和业务操作常识。 指标点 3.2：具有分析问题和解决问题的能力，具备能够运用所掌握知识进行国际税收的筹划工作能力。 （三）课程教学目标与毕业要求对应表 《国际税收》课程教学目标与毕业要求的对应表 课程名称：国际税收 任课教师：徐 凯 课程性质：专业必修 课程学分：3 课程支撑的毕业要求 课程目标、达成途径、评价依据 毕业要求 1： 教学目标：培养学生必要的国际税收专业素质和社会交 1.3：具备良好的国际税收专业知 往与适应、学习与创新等职业素质。 识、专业技能、必要的实务管理 达成途径：通过国际税收相关知识讲授、小组合作讨论、 和操作能力等素质，以及与经济 课堂内外调研、案例分析展示等培养学生必要的专业素 管理相关的社会交往与适应、学 质和社会交往与适应、学习与创新等职业素质。 习与创新等职业素质。 评价依据：课堂笔记、提问、作业和考试。 毕业要求 2： 教学目标：培养国际经济与贸易方向必需的所得税的税 2.2：具有经济学学科大类培养方 收管辖权、国际重复征税及其解决办法、国际避税及反 向必需的所得税的税收管辖权、 避税的概念与方法、国际税收协定、税收优惠与吸引外 国际重复征税及其解决办法、国 资以及商品课税等基础知识和业务操作常识。 际避税及反避税的概念与方法、 达成途径：通过所得税的税收管辖权、国际重复征税及 国际税收协定、税收优惠与吸引 其解决办法、国际避税及反避税的概念与方法、国际税 外资以及商品课税的国际税收问 收协定、税收优惠与吸引外资以及商品课税的国际税收 题等等基础知识和业务操作常 问题等等基础知识和业务操作等相关内容学习，传授学 识。 生国际经济与贸易专业培养必需的基础知识和业务操作 常识。 评价依据：课堂笔记、提问、作业和考试。 毕业要求 3： 教学目标：培养学生分析问题和解决问题的能力等国际 3.2：具有分析问题和解决问题的 经济与贸易相关专业模块运作能力。 能力，具备能够运用所掌握知识 达成途径：通过国际重复征税及其解决、国际避税及反 进行国际税收的筹划工作能力。 避税等国际税收筹划工作专业运作能力。 评价依据：课堂笔记、提问、作业和考试。 四、课程内容 教学内容 作业要求 第一章 国际税收导论 自学内容：国际税收的含义及税收问题。 1.1 国际税收的含义 课堂作业： 1.2 国际税收问题的产生 1.国际税收的含义。 1.3 国际税收的发展趋势 2.国际税收的问题。 知识点： 国际税收的含义 国际税收的发展 课外作业： 完成??章小结 完成??章后面习题。、 第二章 所得税的税收管辖权 所得税管辖权的类型 税收居