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《税法》课程教学大纲 一、课程概况 课程学分：3.5 课程学时：56（理论学时：56；实验学时：0）课程性质：专业必修课 开课部门：商学院建议修读学期：3 建议先修课程：基础会计 适用专业（方向）：财务管理 二、课程地位、作用与任务 ??课程是高等教育会计、财务管理、审计学等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。??课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事??专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。 ??课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。 三、课程目标 （一）教学目标 通过以章为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的基??知识、应纳税额的计算和纳税申报的基??知识和基??技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成??专业相关岗位的工作任务。具体要求达到的特定教学目标包括： 教学目标 1：帮助学生掌握税法的基??知识（指标点 1）教学目标 2：培养学生税法方面的职业能力（指标点 2）教学目标 3：达到有关的思想素质教育要求（指标点 3） （二）??课程支撑的毕业要求 ??课程支撑的毕业要求：毕业要求 1、2、3。（毕业要求见 2018 版人才培养方案） ??课程支撑的指标点：指标点 1.2、2.1、3.2。 指标点 1.2：系统掌握包括基??理论、方法和技能在内的有关税法的专门知识，了解税法的理论前沿和发展动态，熟悉国内最新的与税法相关的方针、政策、法规。 指标点 2.1：熟练掌握定性和定量分析方法，准确地陈述和处理会计事项，撰写会计工作报告和财务分析报告，养成职业判断能力，提升专业水准，通过敏锐的洞察力对信息进行恰当分析，为决策分析和风险管理提出合理建议。 指标点 3.2：学生需要具备会计专门知识和技能，具有创新意识以及分析和解决相关问题的基??能力，坚持职业操守和道德规范，具有事业心、责任感和严谨的工作态度，以及遵纪守法、诚实守信和勇于奉献的精神。 《税法》课程教学目标与毕业要求的对应表课程名称：税法 《税法》课程教学目标与毕业要求的对应表 课程名称：税法 任课教师： 课程性质：专业必修 课程学分：3.5 课程支撑的毕业要求 课程目标、达成途径、评价依据 毕业要求 1： 教学目标：帮助学生了解有关税法的基??专业知识。 1.2：系统掌握包括基??理论、方 达成途径：了解我国现行税法体系的概况、理解主要税 法和技能在内的有关税法的专门 种的含义及基??法律知识、掌握主要税种应纳税额的计 知识，了解税法的理论前沿和发 算方法、了解相关法规规定。 展动态，熟悉国内最新的与税法 评价依据：课堂笔记、提问和作业、课外作业和考试。 相关的方针、政策、法规。 毕业要求 2： 教学目标：培养学生税法方面的职业能力 2.1：熟练掌握定性和定量分析方 达成途径：根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种， 法，准确地陈述和处理会计事项， 正确计算相关税费应纳金额，使用各类发票、填制涉税 撰写会计工作报告和财务分析报 文书、进行纳税申报，组织数据的汇总与分析，开展简 告，养成职业判断能力，提升专 单的纳税筹划工作。 业水准，通过敏锐的洞察力对信 评价依据：课堂笔记、提问和作业、课外作业和考试。 息进行恰当分析，为决策分析和 风险管理提出合理建议。 毕业要求 3： 教学目标：达到有关的思想素质教育要求 3.2 学生需要具备会计专门知识 达成途径：培养学生具有团队精神和协作精神，具有依 和技能，具有创新意识以及分析 法节税的意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职 和解决相关问题的基??能力，坚 业道德 持职业操守和道德规范，具有事 评价依据：课堂笔记、提问和作业、课外作业和考试 业心、责任感和严谨的工作态度， 以及遵纪守法、诚实守信和勇于 奉献的精神。 四、课程内容 教学内容 作业要求 第一章 税法概述 自学内容：税收立法原则、立法机关、立法 1.1 税法的概念 程序以及税法的实施等基??知识、我国现行 1.2 税法的构成要素 税制体系； 1.3 我国现行税制体系 课堂作业：补充习题 1.4 我国税收管理体制 课外作业： 知识点： 1.完成??章小结 1. 税法的定义； 2.完成教材