商贸有限公司财务管理制度.pdf

Word 商贸有限公司财务管理制度 一、领导重视财会工作 财会工作的顺当开展与企业领导的高度重视和大力支持是分 不开的。企业领导要选派思想素养好、责任心强、业务水平高的人员 充实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管 理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重 要性，增添财务管理意识。 二、提高财会人员的业务素养 财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必需进一步提高 财务人员的素养，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要 擅长理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实 的专业学问外，还要求熟识国家法律、法规制度，对社会环境 〔包括 政治因素、经济因素、企业因素等〕有肯定的观看力和预报力量，以 及具有较强的管理力量。 要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用，通过采 纳商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。入账准时，数据精 确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参加企业 的经营决策。会计电算化的应用为尽快实现由记帐型向管理型的转 变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。 三、突出资金管理 1、企业必需建立有序的资金循环机制 强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟 第 1 页 Word 银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资本钱 和筹资风险。财务部门要克服重商品信誉轻资金信誉的现象，务求保 持良好的融资信誉，形成借还借的良性态势。 2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化 合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的前提，财务部 门运用财务测算方法确定最正确购存点上的资金结构，扭转企业在资 金配置上畸轻畸重的现状；转变财务管理制度坐等货款回笼的被动局 面，实行机动、多变的结算方式，加大财务部门对资金运筹的调控力 度，监督以货币回笼为中心的销售责任制的实施。时刻留意资金运转 偏差，适时实施资金结构调整。 3、加强对外投资的管理 盲目投资造成资金铺张是资金低效的重要缘由。财务部门要多 方收集企业外部的有用信息，主动讨论市场，自觉参加企业投资项目 的测算论证，加强长期投资的可行性讨论，树立投资汇报观念，考虑 货币时间价值和风险价值，精确比较项目的投资汇报率和筹资本钱率， 追求投资效益最大化：对投资项目定期审计，加大对在建工程的财务 监督，跟踪考核项目的资金使用效果。 4、加强资金补偿积累 财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、 非生产投资等方面。财务管理具有灵敏度高的特点，企业生产经营管 理各方面的效果和问题都会通过不同的财务指标准时反映出来，如决 策是否得当，经营是否有方，生产组织是否合理，产品质量及品种是 第 2 页 Word 否适合需要，产销是否连接畅通，耗费是否正常，收入和盈利的取得 是否合理等都会对财务指标产生重大影响。 财务部门通过对财务指标的常常性的计算、预报、整理、分析、 确定成果、揭露问题、查找缘由，提出改良措施，促使企业不断提高 经济效益。 第 3 页