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Word 应收账款管理制度实施办法 应收账款管理制度实施方法 为保证企业最大可能利用客户信誉拓展市场，同时防范应收账 款管理过程中的各种风险，削减坏账损失，加快企业资金周转，需要 制定并实施相应的管理制度。第一我今日为你整理了公司应收账款管 理制度仅供参考! 应收账款管理制度范文篇一 第1章总则 第1条目的。 为保证企业最大可能利用客户信誉拓展市场，同时防范应收账 款管理过程中的各种风险，削减坏账损失，加快企业资金周转，提高 企业资金的使用效率，特制定本制度。 第2条适用范围。 本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企 业经营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他 应收款三个方面的内容。第2章赊销业务管理 第3条在货物销售业务中，凡客户利用信誉额度赊销的，须由 经办销售业务员填写赊销的开据发票申请单，注明赊销期限。 第4条销售经理根据客户信誉限额对赊销业务签批后，财务部 门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。 第5条应收账款主管应定期根据信誉额度期限表核对应收 账款的回款和结算状况，严格监督每笔账款的回收和结算。 第 1 页 Word 第6条应收账款超过信誉期限3 日内仍未回款的，应准时上报 财务经理，并准时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。 第7条凡前次赊销未在商定时间结算的，除特别状况下客户能 供应牢靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。 第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，须根据信誉等级 和授信额度确定销售方式，全部签发赊销的销售合同都必需经销售经 理签字后方可盖章发出。 第3章应收账款监掌握度 第9条应收账款主管应于每月最终3日前供应一份当月尚未收 款的 《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总 监。 第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，应根据《信 誉额度表》中对应的客户信誉额度和期限，商定单次销售金额和结算 期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 第11条销售部应严格根据 《信誉额度表》和财务部门的 《应 收账款账龄明细表》，准时核对、跟踪赊销客户的回款状况。 第12条清收账款由销售部统一支配路线和客户，并确定返回 时间，销售业务员在外清收账款时，无论是否清结完毕，均需随时向 销售经理电话汇报工作进度和行程。 第13条销售业务员于每日收到货款后，应于当日填写收款日 报表一式四份，一份自留，三份交企业财务部。 第14条销售业务员收取的汇票金额大于应收账款时，非经销 第 2 页 Word 售经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵 扣下次账款。 第15条销售业务员收款时对于客户现场反映的价格、交货期 限、质量、运输问题，在业务权限内时可马上赐予答复，若在权限外 需马上汇报销售经理，并在不超过3个工作日内赐予客户答复。 第16条销售业务员在销售产品和清收账款时不得有以下行为， 一经发觉，分别赐予罚款或者开除处分，并限期补正或赔偿，情节严 峻者移交司法部门处理。 1.收款不报或积压收款。 2.退货不报或积压退货。 3.转售不依规定或转售图利。 4.代销其他厂家产品。 5.截留，挪用，坐支货款不准时上缴。 6.收取现金改换承兑汇票。第4章应收账款交接第17条销售 业务员岗位调换、离职，必需对经手的应收账款进行交接。 第18条凡销售业务员调岗的，必需先办理包括应收账款、库 存产品等在内的工作交接，交接未完，不得离岗，交接不清的，责任 由移交者负责，交接清晰后，责任由接替者负责。 第19条凡销售业务员离职的，应在30 日前向企业提出