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企业资产与负债管理方案目录

第一节资产管理 5

一、资产分类与归集 5

二、资产评估与计量 7

三、资产购置与处置 10

四、资产折旧与摊销 13

五、资产保值增值管理 16

六、资产风险管理 19

第二节负债管理 24

一、负债分类与归集 24

二、负债评估与计量 27

三、负债融资与偿还 29

四、负债成本管理 31

五、负债风险管理 35

第三节资产负债平衡管理 39

一、资产负债表编制与分析 39

二、资产负债调整与平衡 41

三、资产负债结构优化 45

四、资产负债管理指标体系 48

五、资产负债管理政策与流程 50

第四节现金流量管理 53

一、现金流量预测与控制 53

二、现金流量表编制与分析 56

三、现金流量管理工具与方法 58

四、现金流量风险管理 61

第五节投资与融资管理 64

一、投资决策与管理 64

二、融资决策与管理 67

三、投资与融资风险管理 70

四、投资与融资绩效评估 72

第六节风险管理 75

一、风险识别与评估 75

二、风险控制与防范 78

三、风险监测与应对 80

四、风险管理制度与流程 83

第七节税务与会计处理 86

一、税务政策与合规管理 86

二、会计准则与会计处理 88

三、税务与会计信息报告 93

四、税务与会计风险管理 96

第八节内部控制 98

一、内部控制框架与设计 98

二、内部控制执行与监督 101

三、内部控制评价与改进 103

四、内部控制风险管理 106

第九节信息技术支持与应用 110

一、财务管理信息系统 110

二、数据分析与决策支持 113

三、电子商务与移动支付 116

四、信息安全与风险管理 118

第十节绩效评估与持续改进 121

一、绩效评估指标体系 121

二、绩效评估方法与工具 125

三、绩效管理流程与实施 127

四、持续改进与优化策略 130

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的建议和依据。

第一节资产管理

一、资产分类与归集

在企业资产与负债管理领域中，资产管理是一个重要的研究方向。资产分类与归集是资产管理中的关键环节，它涉及到对企业的各类资

产进行合理划分和归纳，以便更好地管理和利用企业的资产。

(一)资产分类

1、固定资产：固定资产是企业长期持有的、用于生产经营活动的资产。它包括土地、房屋、机器设备、车辆等。固定资产具有较长的

使用寿命，通常需要进行折旧计算，并且不能轻易转换为现金。

2、流动资产：流动资产是指企业在经营过程中能够迅速转化为现金或现金等价物的资产。它包括现金、存货、应收账款、短期投资等。流动资产具有较短的流通周期和较高的流动性，可以满足企业日常经

营所需。

3、无形资产：无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，主要包括专利权、商标权、版权、商誉等。无形资产具有较长的使用寿命，通常需要进行摊销计算，并且对企业的竞争力和品牌形象具有重

要影响。

4、金融资产：金融资产是指企业通过金融市场进行投资或融资所

持有的资产，主要包括股票、债券、基金等。金融资产具有较高的流

动性和风险性，其价值受到市场波动的影响较大。

5、投资性房地产：投资性房地产是指企业为了投资目的而持有的房地产，主要包括商业用途的写字楼、商铺、住宅等。投资性房地产通常需要进行评估和计提减值准备，并且其收益主要来自于租金和资

本增值。

(二)资产归集

1、编制资产负债表：资产负债表是企业财务报表中的一项重要内容，它反映了企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产归集是指按照一定的分类标准和规则，将企业的各类资产进行归

纳和汇总，编制出资产负债表的资产部分。

2、分析资产结构：资产结构是指企业各类资产在总资产中的比例关系。通过对资产结构的分析，可以了解企业的资产构成和资金运作情况，有助于评估企业的风险和盈利能力。资产分类与归集是资产结构分析的基础，通过对各类资产的归纳和归集，可以清晰地展示企业

的资产结构。

3、优化资产配置：资产配置是指根据市场条件和企业经营目标，合理配置企业的各类资产，以获取最佳的收益