大数据审计分析 课件 第九章 员工舞弊识别-机器学习.pdf

第九章员工舞弊识别

-机器学习

目录第一节机器学习技术基础

CONTENT第二节实战演练-员工舞弊识别

章前导读

舞弊是企业内部治理的顽疾，正日益成为全球性的焦点问题。据美国注册舞弊审查师协会（ACFE）发布的《2022年

ACFE全球舞弊调查报告》（以下简称《报告》），舞弊给包括政府和企业在内的各类组织带来的经济损失约为其全年

总收入的5%，这一数据与20年数据持平，每起案件的平均损失为1,783,000美元，这一数据与20年相比有18%的上

升，说明舞弊损失的影响有一定扩大。舞弊不仅使企业蒙受直接损失与处罚损失，还导致严重的声誉损失，对企业的01

资本市场与产品市场均造成不利影响，严重损害企业价值、阻碍企业发展。

反舞弊控制手段控制效果

《报告》指出81%的受害组织在发现舞弊之后0203据统计，最高效的舞弊行为控制手段是“主

调整了反舞弊手段，其中：动的数据