生产企业出口退税报送资料及要求，附账务处理.xlsVIP

小规模

外贸

生产

进项税额转出

销项税额—进项税额

生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表

生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表

1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全；

2、封面上要求填写的指标应填列清楚；

3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。

生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口）

生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（收齐单证）

生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（计算免抵退税）

一

二

生产企业办理出口退税应报送的资料及要求

要用封面装订的资料

（一）

生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表

生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表

生产企业进料加工手册登记申报表

当月有发生时提供

生产企业进料加工进口料件申报明细表

生产企业进料加工贸易免税证明

生产企业进料加工海关登记手册核销申请表

纳税人的书面声明

广州市出口型生产企业间接出口免税申请表

生产企业出口货物免税申报明细表

代理出口货物证明

（二）

（三）

（一）

第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）

委托代理出口合同

广东省出口商品发票

出口货物报关单（出口退税专用联）

中远期结汇证明

最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供）

核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件）

出口货物退税率鉴定表

生产企业申报数据调整说明

进料加工登记手册复印件/海关盖章确认的《通关手册》复印件

进料加工贸易合同复印件

海关核准签章的《进料加工合同核销申请表》复印件/海关盖章确认的《海关合同结案表》复印件

海关转内销征税的所有专用缴款书的复印件

第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）

第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存）

不用封面装订的资料

第一份封面与第二份封面要装订在一起

第二份封面接着第一份封面装订在一起

退税申报软盘（或U盘）

按要求载有电子申报数据

第三份封面单独装订

份数

小规模纳税人出口货物免税申报表

小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表

小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表

当月有发生免税核销业务需提供

按要求载有出口货物免税申报和免税核销电子申报数据

出口退（免）税凭证应装订在《出口退（免）税凭证封面》内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为：按单证收齐当期的申报序号依次进行装订，出口货物报关单（或代理出口货物证明）和对应的广东省出口商品发票为一套装订；在报关单右下角编号，表示报关单的张数，如：1、2、3…。

外贸企业出口退税汇总申报表

外贸企业出口退税进货明细申报表

外贸企业出口退税出口明细申报表

经认证的增值税专用发票（抵扣联）

税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单

外贸企业出口退税人工调整申请表

《委托加工合同》（委托加工收回货物出口（包括一般贸易和进料加工贸易））

加盖外经贸部门加工贸易业务审批专章的《加工贸易业务批准证》（复印件）

主管税务机关出具的《进料加工贸易免税证明》（复印件）

分本年度和已前年度（以年度划分）

外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求

小规模出口企业办理出口退税应报送的资料及要求

广州市出口型生产企业间接出口免税申请表

当月无出口不用提供

当月无收齐单证（包括当期及前期）不用提供

当月《汇总表》第6栏a列为0不用提供

当月无出口不用提供

以下情况还须提供复印件一式一份（不用装钉）：1、新商品、2、关注商品、3、新供货企业、4、关注企业。

1、按顺序装订；

2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。

1、出口退（免）税凭证应装订在《出口退（免）税凭证封面》内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为：按关联号的顺序依次进行装订，以增值税专用发票、税收（出口货物专用）缴款书、出口货物报关单、代理出口货物证明、广东省出口商品发票为一套装订，其他退税资料附在相对应的出口货物报关单后一并装订。

2、在报关单右下角标注所属关联号。

3、涉及本地和异地、流通和非流通的凭证应分类装钉。

汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。

1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全；

2、封面上要求填写的指标应填列清楚；

3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。

4、汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。

分本年度和以前年度（以年度划分）

说明

要求

出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件）

广州市出口型生产企业间接出口免税申请表

生产企业出口货物免税申报明细表

1、出口退（免）税凭证应装订在《出口退（免）税凭证封面》内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订