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企业内部控制试题库（附参考答案）

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一、单选题（共题，每题分，共分）

1、企业的工程项目一般应当采用（）的方式，择优选择具有相应资质的承

包单位和监理单位。

A、熟人介绍

B、公开招标

C、转包

D、分包

正确答案：B

2、企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及

识别文化差异、控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文

化整合，其中核心的步骤是哪步。

A、防范文化差异带来的冲突

B、文化整合

C、识别文化差异

D、控制和利用文化差异

正确答案：B

3、企业文化、发展战略属于（）类应用指引。

、

A控制手段类

B、控制活动类

C、控制审计类

D、内部环境类

正确答案：D

4、为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是

（）。

A、信息分析功能

B、信息汇总功能

C、操作日志功能

D、信息共享功能

正确答案：C

5、经理层对（）负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管

理人员的职责分工应明确。

、

A董事会

B、股东大会

C、工会

D、监事会

正确答案：A

6、（）,科索委员会提出了《内部控制一整合框架》，该框架是内部控制

发展历程中一座重要的里程碑。

A、2013年5月

B、1992年9月

C、2008年5月

D、2010年4月

正确答案：B

7、企业内部控制配套指引，自（）起在境内外同时上市的公司施行。

A、2010年1月1日

B、2011年1月1日

C、2012年1月1日

D、2009年7月1日

正确答案：B

8、企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（）,实行岗前培

训和岗位许可制度，确保设备安全运转。

A、维护保养

B、大修制度

C、操作流程

D、岗位责任

正确答案：C

9、我国企业内部控制规范体系以（）为指导，被称为中国版的《萨班斯法

案》。

A、《企业内部控制评价指引》

B、《企业内部控制应用指引》

C、《企业内部控制基本规范》

D、《企业内部控制审计指引》

正确答案：C

10、信息系统发挥作用的阶段（）o

、

A维护阶段

B、运行阶段

C、规划阶段

D、开发建设阶段

正确答案：B

11、货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重

大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）。

A、员工的业务素质

B、内部审计

C、员工的职业道德

D、管理决策者

正确答案：D

12、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订

相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是

（）o

A、岗（职）位说明书

B、业务流程图

C、权限指引

D、组织结构图

正确答案：C

13、企业如果拒绝提供或以其他不当理由回避书面说明，注册会计师应当

将其视为审计范围受到限制，作出（）的审计处理。

A、解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告

B、发表保留意见

C、发表否定意见

D、解除与该企业的所有业务关系

正确答案：A

14、对于材料的领料作业，因仓库人力不足及考虑发料效率问题，采用先发

料后补输入及打印领料单给各领料部门签字确认的程序，该项作业程序（）。

A、适当，不会导致耗料成本及库存金额错误

B、不适当，材料移转数据可能有

C、适当，不会导致库存数与账面数不相符

D、不适当，但可提高营运效率

正确答案：B

15、企业研发活动的最终目的是（）。

A、打垮竞争对手

B、转化为经济效益

C、申请专利

D^贡献社会

正确答案：B

16、企业应建立固定资产清查制度，至少（）全面清查，保证固定资产账

实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。

、

A三年

B、半年

C、二年

D、每年

正确答案：D

17、下列哪项合同应归口工程管理（）部门负责。

A^运输合同

B、审计业务合同

C、产成品销售合同

D、建筑部门合同

正确答案：D

18、财务报告需由（）进行审计。

A、财政局和税务局

B、国家或地方审计署

C、审计处

D、注册会计师

正确答案：D

19、企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制（）,开展竣工决

算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收。