财务部门鱼骨图KPI设计.pptx

财务部门鱼骨图KPI设计汇报人：XX2024-01-27

CATALOGUE目录引言财务部门鱼骨图分析KPI设计原则与方法财务部门KPI指标体系构建KPI权重设置与考核方法KPI实施保障措施总结与展望

01引言

明确财务部门的核心职责和关键绩效指标（KPIs）提高财务部门的整体绩效和效率促进公司战略目标的实现和长期发展目的和背景

重点关注与公司战略目标密切相关的关键绩效指标涉及不同层级的员工，包括基层员工、中层管理者和高层领导涵盖财务部门的各个职能领域，如会计、财务规划与分析、成本控制、税务等汇报范围

02财务部门鱼骨图分析

鱼骨图通过展示因素之间的因果关系，帮助识别问题的根本原因。因果关系结构化思维可视化表达将复杂问题拆解成若干个子问题，便于分析和解决。通过图形化方式展示问题及其影响因素，提高沟通效率。030201鱼骨图基本原理

包括客户信用评估、合同签订、收款计划制定、收款执行和收款核对等环节。收款流程涉及供应商选择、采购订单下达、付款申请审批、付款执行和付款核对等步骤。付款流程包括账务处理、报表编制、财务分析、审计和对外披露等环节。财务报告流程财务部门业务流程梳理

重点关注客户信用管理、收款计划执行和收款核对等关键控制点。收款环节着重关注供应商选择、采购订单管理、付款申请审批和付款核对等关键控制点。付款环节需要关注账务处理准确性、报表编制规范性、财务分析深度和审计问题等关键控制点。财务报告环节关键业务环节识别

03KPI设计原则与方法

0102Specific（具体…KPI应具体明确，能够清晰传达目标。Measurable（…KPI应可量化，以便准确评估绩效。Achievable（…KPI应设定在可实现范围内，避免过高或过低的目标。Relevant（相关…KPI应与组织战略和部门目标密切相关，确保一致性。Time-bound（…KPI应设定明确的时间限制，以便及时跟踪和评估绩效。030405SMART原则

财务维度客户维度内部流程维度学习与成长维度平衡计分卡方注财务指标，如收入、成本、利润等，衡量组织的经济效益。关注客户满意度、市场份额等，衡量组织在市场上的表现。关注内部运营效率、质量管理等，衡量组织内部运作的绩效。关注员工培训、技能提升等，衡量组织未来的发展潜力。

设定KPI针对每个关键成功因素，设定相应的KPI进行衡量。确定关键成功因素分析组织战略和部门目标，确定对绩效产生重大影响的关键因素。监控与调整定期监控KPI的完成情况，并根据实际情况进行调整和优化。关键成功因素法

04财务部门KPI指标体系构建

收入类指标营业收入反映公司主营业务产生的收入，是评估公司经营状况的重要指标。其他业务收入包括投资收益、租金收入等非主营业务产生的收入，反映公司多元化经营成果。总收入增长率衡量公司整体收入的增长速度，反映市场占有率和竞争力提升情况。

成本类指标直接用于生产或销售产品的成本，包括原材料、人工和制造费用等。公司运营过程中产生的间接费用，如管理人员薪酬、办公费用等。与筹资和投资活动相关的费用，如利息支出、手续费等。反映公司每投入一元成本所能获得的利润，衡量成本效益。营业成本管理费用财务费用成本费用利润率

流动比率速动比率资产负债率现金流量比率资金类指标衡量公司短期偿债能力，表示公司流动资产对流动负债的覆盖程度。反映公司总资产中有多少是通过负债筹集的，衡量长期偿债能力和财务风险。扣除存货后的流动资产与流动负债的比率，更严格地反映短期偿债能力。经营活动现金流量净额与流动负债的比率，反映公司现金流入对短期债务的保障程度。

包括资产负债率、流动比率等，用于评估公司的偿债能力和财务风险。财务风险指标反映市场波动对公司业务的影响程度，如市场份额变化、竞争对手情况等。市场风险指标包括产品质量、客户满意度等，反映公司运营过程中的潜在风险。运营风险指标涉及合同纠纷、知识产权侵权等方面的风险，反映公司的合规性和法律风险状况。法律风险指标风险类指标

05KPI权重设置与考核方法

03利用层次分析法通过构建判断矩阵，计算各项KPI的权重，确保权重设置的科学性和合理性。01基于重要性设置权重根据各项KPI对公司战略目标的影响程度，确定其权重大小。02采用专家打分法邀请行业专家或公司内部资深人员对各项KPI进行打分，根据得分情况确定权重。权重设置方法

月度考核适用于日常性、短期性的KPI，如财务报表编制、财务分析等。季度考核适用于需要一定时间累积才能体现成果的KPI，如成本控制、预算管理等。年度考核适用于长期性、战略性的KPI，如财务规划、投资决策等。考核周期与频次

根据考核结果，对表现优秀的员工进行奖励，激发员工积极性。奖金分配职位晋升培训需求识别改进工作流程将考核结果作为员工晋升的重要依据，选拔优秀人才担任更高层次的职位