苑海彤：全面预算管理与控制实战——以预算为抓手全面梳理企业经营.pdfVIP

苑海彤：全⾯预算管理与控制实战——以预算为抓⼿全⾯梳理企业经营

全⾯预算管理与控制实战

——以预算为抓⼿全⾯梳理企业经营

课程背景：

凡事预则⽴，不预则废。预算是种习惯，成功是种习惯，要给企业培养⼀个⾛向成功的习惯。全⾯预算管理是为数不多

的⼏个能把企业的所有关键问题融合于⼀个体系之中的管理控制⽅法，是⽬前国际上唯⼀成熟的系统性管理控制⼯具。

预算⽤数字来事前推演，形成⼀个基准，是保证效率、防⽌失控的⼀个主要⼯具。对于企业⽽⾔，全⾯预算是必不可少

的管理控制⼯具，它要根据预算将企业资源加以整合与优化，通过优化来节约交易成本，达到资源利⽤效率最⼤化。它

能应对企业的管理跨度加⼤后，通过⼀个机制来强化管理的协调。通过制度运⾏来代替个⼈的发号施令，⽤规则的确定

性应对结果的不确定性，让企业的成功经营从偶然⾛向必然，是⼀种制度管理⽽不是单纯依靠⼈的管理。

课程收益：

本课程通过⼤量的经典实际案例，包括世界500强及中国优秀企业如华为的全⾯预算管理实践为学员展⽰⼀个系统、科

学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运⽤预算控制公司的整体运

作。

【系统体系】系统地掌握全⾯预算体系精髓，有效执⾏配合实时控制

【树⽴意识】提⾼企业全⾯预算意识，掌握基于战略⽬标的管理⽅法

【把握核⼼】掌握预算的执⾏要点，防范潜在危险，注重点⾯结合

【纵览全局】系统了解预算编制的最优流程

【细致⼊微】深⼊剖析预算编制过程中遇到的各类细节性问题，解决预算编制难题

【学以致⽤】通过实战演练与案例应⽤分析，⼿把⼿教会预算的编制⽅法

课程时长：线下2天（线上建议每次2-3⼩时，分⼏次做完）

受众⼈群：企业⾮财务中⾼管（CEO,销售，采购，HR⾼管等）及中⾼级财务管理者（财务经理，财务总监）

课程⼤纲：

⼀、全⾯预算管理基础——财务基本功/完整财务思维搭建

1.财务思维搭建——投⼊产出思维及双效思维

1)如何解读⽣存-企业的⽇⼦-⾎液(现⾦为王)

2)永远不变的经营法则—守住企业的经营的底线/现⾦流预测-守住企业的⽣命线应该是⼀种常态

3)企业经营永远离不开的六⼤⼲系⼈分析

4)企业长短版，优劣势布局

1.完整财务思维-通过财务数据透视企业经营

1)财务思维⾦字塔

2)财务指标科学架构及指导商业决策的分析

3)杜邦财务分析与经典管理公式

⼆、全⾯预算管理概述-以战略⽬标为导向的全⾯预算管理

1.全⾯预算管理的起源及中西⽅预算制度的对⽐

2.全⾯预算管理的宗旨核⼼-全⾯预算管理是全⾯梳理企业经营的有机⽣态系统

Ø预算是确保集团战略⽬标实现的组织⼿段

Ø战略锚的缺失是预算⾼绩效之路的最⼤障碍

Ø梳理企业经营⽬标，实现⼈、财、事集成的有机过程

3.企业战略与全⾯预算管的互动关系/承接耦合

Ø战略规划是战略⽬标的分解

Ø滚动规划是战略规划的调整

4.全⾯预算管理的流程与重点内容

5.全⾯预算管理的领导与组织实施及预算责任体系

Ø基于企业整体经营框架建⽴预算制度体系及预算管理框架案例分析

6.全⾯预算管理成功的要素

Ø系统的全⾯管理思想

Ø与企业发展战略相配合的战略保障体系

Ø经典的财务思维⾦字塔及三⼤杠杆透视企业核⼼竞争⼒

Ø有效的全⾯预算管理实施保障体系

Ø合理的全⾯预算管理考评体系

【案例】华为的全⾯预算管理循环

三、全⾯预算管理的落地实施

1.全⾯预算的具体内容

2.全⾯预算编制的流程与模式

Ø【思考】财务部在预算管理中的作⽤？

3.全⾯预算编制的依据与⽅法

Ø基期预算

Ø基期预算

Ø零基预算

Ø弹性预算

Ø滚动预算

4.全⾯预算编制的前提与起点

Ø以销售为起点

Ø以现⾦流量为起点

【思考】为何现⾦流最重要？

5.全⾯预算整体设计——【案例】华为的预算落地流程DSTE

【案例1】IPD研发线如何落地实施

【案例2】LTC销售线如何落地实施

四、如何控制和调整全⾯预算

1.全⾯预算如何控制

Ø全⾯预算监控组织体系

Ø全⾯预算监控系统

Ø预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制

Ø科学的四级监控

2.全⾯预算的调整

3.全⾯预算的预警机制

五、如何分析和考评全⾯预算

1.如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略⽬标完成

——建⽴组织效率指标库

【案例】华为预算考核指标设定体系

2.不同产品⽣命周期的考核重点

3.全⾯预算如何分析与评估

Ø坚持开好每个⽉的经营活动分析会、季度会和半年度总结会

Ø有效落地执