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管理体系审核的管理控制汇报人：XX2024-02-02

contents目录管理体系审核概述管理控制原则及方法审核准备与计划制定现场审核实施与管理审核报告编写与整改跟踪管理评审与持续改进

CHAPTER01管理体系审核概述

确保管理体系的符合性、有效性和持续改进，以满足组织目标和相关方要求。目的通过审核，可以发现管理体系中存在的问题和不足，为组织提供改进方向，促进管理体系的不断完善和提升。意义审核目的与意义

包括内部审核、外部审核（如第二方审核、第三方审核）以及专项审核等。覆盖组织的全部或部分管理体系要素、过程、部门或场所，具体根据审核目的和计划确定。审核类型与范围范围类型

审核流程与步骤确定审核目的、范围和计划，组建审核组，分配审核任务。通过文件审查、现场观察、人员访谈等方式收集证据，评估管理体系的实施效果。整理审核发现，编写审核报告，提出改进建议和要求。对审核中发现的问题进行整改，并进行跟踪验证，确保问题得到有效解决。审核启动现场审核审核报告跟踪验证

CHAPTER02管理控制原则及方法

战略导向原则系统性原则风险预防原则持续改进原则管理控制原理控制应与企业战略目标保持一致，确保各项工作有助于实现长期目标。管理控制应覆盖企业各个层面和环节，形成完整、有机的控制体系。管理控制应关注潜在风险，采取预防措施，降低风险发生的可能性。管理控制应不断优化和改进，以适应企业内外部环境的变化。

通过制定预算，对企业各项经济活动进行计划、协调和控制。预算控制通过内部审计机构对企业的财务、业务和管理活动进行审查和评估。内部审计通过建立绩效评价体系，对企业各部门和员工的工作绩效进行量化和评价。绩效评价利用信息技术手段，对企业的信息流、资金流和物流进行实时监控和管理。信息系统控制管理控制方法

明确控制目标制定清晰、具体的控制目标，确保各项工作有的放矢。加强沟通与协调建立畅通的沟通渠道，加强部门之间的协调与配合，确保管理控制工作的顺利推进。落实控制责任明确各级机构和人员的控制责任，形成有效的责任追究机制。注重培训与宣传加强对员工的培训和教育，提高员工的管理控制意识和能力，同时加强宣传工作，营造良好的管理控制氛围。管理控制实施要点

CHAPTER03审核准备与计划制定

审核准备工作确定审核目标和范围明确管理体系审核的具体目标和涵盖的范围，确保审核的针对性和有效性。收集相关文件和资料收集与管理体系相关的政策、程序、工作指导书等文件和资料，以便进行审核时参考。了解被审核组织的情况对被审核组织的基本情况、业务流程、管理体系运行状况等进行初步了解，为审核做好充分准备。

制定审核计划表根据审核目标和范围，制定详细的审核计划表，包括审核时间、地点、人员分工等信息。确定审核方法和程序根据被审核组织的实际情况，确定合适的审核方法和程序，如文件审核、现场审核、访谈等。安排审核进度合理安排审核进度，确保审核工作能够按照计划有序进行。审核计划制定

准备审核工具和资料为审核人员准备必要的审核工具和资料，如检查表、记录表、笔记本电脑等，以便进行审核时使用。协调与被审核组织的沟通与被审核组织进行充分沟通，协调好审核过程中的相关事宜，确保审核工作的顺利进行。分配审核人员根据审核计划，合理分配审核人员，确保审核人员具备相应的资质和能力。审核资源分配

CHAPTER04现场审核实施与管理

明确审核目的、范围、计划和方法，与被审核方建立初步沟通。审核启动会议现场审核活动审核内部会议审核结束会议通过访谈、观察、文件审查等方式收集信息，评估管理体系的实施效果。讨论审核发现，确定不符合项，制定改进建议。与被审核方沟通审核结果，确认改进计划，并达成共识。现场审核流程

通过访谈记录、观察记录、文件复印件等方式收集审核证据。收集证据对收集到的证据进行分类、编号、归档，确保证据完整、清晰、可追溯。整理证据对证据进行逐一分析，评估其真实性、有效性和符合性，确定是否满足审核准则。分析证据将分析后的证据进行汇总，形成审核发现清单，为不符合项的识别和处理提供依据。汇总证据审核证据收集与整理

不符合项识别根据审核准则和收集到的证据，识别出管理体系中存在的不符合项。不符合项分类将不符合项按照性质、严重程度和影响范围进行分类，确定优先级。制定改进计划针对每个不符合项，与被审核方共同制定具体的改进计划和措施。跟踪验证对改进计划的实施情况进行跟踪验证，确保不符合项得到有效整改和关闭。不符合项识别与处理

CHAPTER05审核报告编写与整改跟踪

明确性以事实为依据，避免主观臆断和偏见。客观性详实性逻辑告内容应条理清晰，逻辑严密。报告应明确说明审核目的、范围、方法和结果。提供足够的证据和数据支持审核发现和结论。审核报告编写要求

审核概述包括审核目的、范围、方法和时间安排等。