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邮储银行内部审计论文

邮储银行内部审计论文

随着金融业的不断发展，银行业作为其中的翘楚，也不断

呈现出日益繁荣的局面。而在这万亿市值的行业里，银行间的

竞争也变得日益激烈。为了应对这一形势，银行机构纷纷加大

了自身的改革力度，提升管理质量与效率，进一步优化内部控

制体系以确保运营安全与稳定。在此过程中，内部审计作为银

行业中的一项重要制度功能，得到了广泛的应用。

邮储银行作为中国最大的邮政储蓄银行，拥有着雄厚的金

融实力和完善的管理体系。在内部审计制度建设方面也积极探

索和实践，不断优化审计程序和流程，提高审计效果。本篇论

文旨在从邮储银行内部审计这一角度，探讨银行内部审计在银

行运营过程中所扮演的角色以及存在的问题和应对方法。

一、邮储银行内部审计的概述

邮储银行内部审计是指银行的内部审计部门，对银行内部

的会计核算、经营管理、风险控制等方面进行全面深入的检查

和评估的过程。通过内部审计检查和评估，银行可以发现问题、

查出漏洞并及时纠正，进一步完善和提高内部控制体系，防范

和化解风险。

邮储银行内部审计从法律角度来说，是我国商业银行的一

种内部机构，它总是作为内部审计部门而存在于银行中。审计

部门主要负责对银行的会计核算、风险管理和营业管理等各个

环节进行全面的审计、调查和验证。审计目的在于促进银行规

范运营，增强银行风险抵御能力，提高银行经营效率和经济效

益，为保证银行市场竞争力、提高金融监管水平，创造企业价

值和实现稳定持续发展，起到了非常重要的作用。

二、邮储银行内部审计的重要性

邮储银行内部审计是银行的一项非常重要的管理制度。它

不仅能够内部加强银行管理控制，防止各种形式的违法违规行

为的发生，促进银行科学规范运作，提高银行的整体竞争能力，

而且对于银行的经济效益合法性的保持和银行内部运作的合规

性进行精准判断，防范和控制风险，有效维护银行的声誉和信

用，保护客户利益，确保银行的持续稳定发展，在金融行业内

都具有引领作用。

1.保证银行的经营安全和稳定

银行的经营风险随着行业的发展和变化而日趋多元化。而

银行和银行业务的广度和深度、时间范围等因素又决定了它是

一个大量资金流动的场所，许多高风险的业务在银行之间展开。

因此，银行需要对自身内部控制进行严格的审计和监测，以及

对各种风险因素进行有效的控制和管理，以确保银行的经营安

全和稳定。

2.保证银行的盈利能力和合规经营

银行的运营过程中肯定会涉及到一些收支结算、审批申请、

借贷、对公交易、信用和风险管控等等方面的问题。通过内部

审计所发现的问题和存在的风险，可以及时加以纠正，从而确

保银行的盈利能力和合规经营。同时，银行内部审计的加强和

完善，对于留住和吸引客户、维护银行和客户信任、提高社会

声誉等方面都有着积极的推动作用。

三、邮储银行内部审计的存在问题及对应的解决方法

任何一项制度机制在实行过程中都会出现各种问题，邮储

银行的内部审计也不例外。现将邮储银行内部审计存在的问题

及对应的解决方法如下：

1.评价机制不完善

银行内部审计评价的结果并没有得到相应的权威机构或人

员进行评测，部分内部审计工作效果鲜有数据可供评价。因而

在审计工作中，会存在一定的盲目性和不客观性。

善用数据本质有利于银行内部审计的发展。银行内部审计

部门应在分析内部审计数据的过程中，加强数据质量，提高数

据分析技术。同时，利用数据挖掘等数据分析技术，对银行的

各项指标进行系统性分析和评价，为银行管理决策提供依据。

2.内部审计岗位竞争激烈

在金融业中，内部审计岗位竞争相当激烈，对于银行的内

部审计部门的工作积极性和创造性产生了一定的负面影响。对

于这种情况，可以通过加大内部审计岗位的设立数量和培养内

部审计人才的投入来解决。

3.执行力度不足

在实施内部审计工作过程中，有时候仅仅是满足于一项工

作的完成，而未对问题的根源进行仔细思考和深入的探究，因

而很难达到管理员的监督要求。

邮储银行内部审计部门需要全面掌握银行的业务，以较高

的角度审视银行的业务，深入挖掘银行经营管理中的薄弱环节，

提高执行力度。

四、结论

内部审计是银行快速发展的支撑，邮储银行内部审计

（InternalAudit)是银行内部管理体系中重要的一个环节。