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工程项目资金管理办法

第一章总则

第一条为规范集团公司工程项目资金管理工作，提高项目资

金使用效率，加强对直管局指及代局指项目资金管理，制订本办

法。

第二条本办法适用于集团公司直管局指及代局指项目，其他

管理模式项目可参照执行，本办法直管局指及代局指项目经理部

简称指挥（经理）部。

第二章银行开户管理

第三条各项目原则上只能选择与股份公司资金管理系统有

接口的商业银行（建设银行、工商银行、农业银行、中国银行、

交通银行、民生银行、招商银行、中信银行，优先考虑建设银行）

开设属地银行账户。

一、以集团公司资质中标的项目，指挥（经理）部开设银行

账户须集团公司财务部审批。如需在资金管理系统无接口的商业

银行开户，须经集团公司总会计师审批同意后方可开设银行账户。

二、以子公司资质中标的项目，项目部开立银行账户，由子

公司进行审批，开户后应将项目部银行账户信息上报集团公司财

务部资金中心备案。

三、项目撤销账户按照上述审批权限办理。

第四条工程项目在八大商业银行开立的账户，须在办理完

开户手续后15日内向集团公司资金中心提交银行账户授权资料，

纳入集团公司资金集中管理系统。

第五条指挥（经理）部在账务系统设立内部资金结算分中

心，对项目生产资金进行集中管理，资金分中心设内部虚拟账户

“A”户和“B”户，按照管理权限实施层级管理。

第三章资金预算管理

第六条指挥（经理）部必须编制年度资金预算，项目财务

部门牵头组织资金预算编制和汇总工作。代局指项目资金预算报

主责子分公司审核后报集团公司财务部备案，直管局指项目资金

预算报集团公司财务部审核。

第七条指挥（经理）部资金预算应以本项目年度施工生产

计划为基础，扣除合同约定的质保金（尾工款）等款项后的余额，

作为预计资金流入量；以缴纳各种税费、支付物资采购所需资金、

上缴集团公司总包收益、拨付各参建单位施工进度款以及指挥（经

理）部经费等，作为预计资金流出量；如发生合同外新增工程量、

设计变更等原因形成的资金缺口，应纳入资金预算并制定解决方

案。

第八条各参建单位项目部资金预算以本项目年度施工生产

计划为基础，以责任成本目标为准绳，编制本项目资金预算。项

目部在资金收支预算编制中，预计资金收入要与指挥（经理）部

对参建项目部预计资金拨付相一致；预计资金支出应以本项目责

任成本额度内各项成本支出、合同外新增工程及设计变更等原因

增加的资金支出进行测算。对资金预算缺口需拟定解决方案。

第九条指挥（经理）部必须根据与建设单位签订的施工合

同和批复的验工计价，及时足额收取工程款、质保金、各种保证

金等款项。

第十条项目进入收尾阶段，指挥（经理）部收到建设单位

拨付的质保金优先偿还欠集团公司款项，剩余部分由指挥（经理）

部上报分配方案，经集团公司审批后付款。

第四章拨款管理

第十一条基本原则：对内部参建单位拨款实行“与建设单

位同比例拨付”的原则；对外部单位拨款坚持“以合同及结算为

依据，层级审批，工资优先，比例均衡”的原则。

第十二条业务部门审核职责

一、工经部：审核内外部验工计价数据及参建子分公司项目

部实际完成产值，对验工计价数据的真实性负责。

二、工程部：审核参建子分公司月度、季度产值计划及实际

完成数量，对产值计划及实际完成数量的真实性负责。

三、物机部：审核季度材料实际消耗金额，对拨款中应扣除

物资款项的真实性负责；审核机械租赁单价是否与合同约定一致，

租赁单价是否超出集团公司发布指导价，对完成的机械作业工作

量及台班数量进行核实。

四、安质部：参与审核对参建子分公司验工计价及实际完成

产值,对已完工程质量合格的真实性负责。提供劳务、机械等结

算的安全质量罚款及其他相关扣款，对数据的真实性负责。

五、财务部：按规定的拨款审批程序拨付款项，对付款单据

进行审核，对拨款的合规性和合法性负责。

第十三条对内部参建单位资金拨付管理

指挥（经理）部以《中国中铁工程项目成本管理信息系统》

作为资金支付审批平台，按照系统设定的审批流程及