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财务报销制度及流程

为了加强公司内部管理，规范财务行为，特制订本制度。

一、日常费用的报销：

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类，包括：差旅费、电话费、交通费、办公用品、培训费、低值易耗品、配备备件等。该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；

2、“费用报销单”后附发票、入库单、请购单（申请单）；

3、报销发票必须含有准确的单位名称、时间、开票人、收款人，大小写金额，字迹清晰，不得涂改，同时必须加盖有发票专用章，漏者不得报销。

4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销，附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；

5，发票报销，应做到当月费用当月报销，从发票开具时间起至报销日止，原则上不能超过30天，特殊情况需经总经理特批，跨年度的发票一律不予报销。超期不得报销的发票，由经手人自行承担。

6、报销流程：

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

②、报销单送本部门负责人复核并签字；

③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

⑤、出纳根据总经理审批无误后的报销单支付款项或结清借款。

二、借支管理规定及借支流程

1，出差借款，凭借出差申请表（或者借款单）在批准的额度内办理借款，在出差返回五日内办理报销还款手续；

2，员工借款金额原则上不能超过个人一个月的工资，其它临时借款，如备用金、招待费等，借款人员应及时报账，除了备用金之外，原则上借款不得超过一个月；

3，前账未清，原则上后账不借。预期未归还者，从工资中酌情逐月或一次性扣回。

4，借款流程：

借款人按规定填写借款单，并注明借款原由、借款时间、借款金额、还款时间；

借款人先由部门主管签字后报送至财务会计审核，会计审核后报送至总经理处审批；

借款人拿着总经理审批后的借款单，在出纳处办理借款手续。

三、费用发生尽量取得正式税务发票；如偶遇无正规发票的小作坊等类似企业需经部门主管同意方可购买，金额超过1000元以上的（包括1000元）需经总经理同意方可购买。收据报销时，需附有有情况说明一份，并提供等值的正规替票方能进入报销流程。

四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报仓管处，由仓管负责人汇总报综合办主任处，综合办主任签字确认后报送总经理审批，采购人员按照审批后的汇总请购单进行采购入库。

五、申购固定资产等大宗物品（2000元以上物品，含2000元），必须先提交专题申请报告，总经理签字同意后方可购买，报销时需附上有审批意见的报告作为附件之一。

六、差旅费及业务招待费用报销规定

1、差旅费

①、市内差旅费

员工外出的出行方式有：电动车、公交、的士、公司车辆，若所需乘坐公交或的士，须在报销凭证上明确起止地点、理由，合理者才予核准报销，否则该费用自理。交通费用凭票据报销。

②、市外差旅费

员工市外公干，合理估计差旅所需，可填写借款单据,经经理批准后预支一定金额。

员工往返的交通方式由经理拟定，取得有效票据予以报销，在出差地的交通费参照市内规定处理。

差旅期间办公费用均凭有效票据实报实销。

2、业务招待费

公司员工招待客户，需事先征得经理同意，凭有效发票报销，归入业务费用。

七、餐费补贴

员工外出办事，原则上要求员工回公司食堂就餐，若有特殊情况，需提交情况说明并交由总经理签字，方可进行餐费补贴。

餐费补贴如下：三县补贴：20元/人；市区补贴：10元/人

八、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。

九、数字大小写字样：

小写：????1????2????3???4????5????6???7?????8???9????0

???大写：????壹???贰??叁??肆???伍???陆???柒???捌???玖???零

本报销制度适用于公司全体人员,20XX年X月X日起执行，请全体人员共同遵守，财务部负责解释工作。

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