金融大数据“员工行为管理审计体系”构建探究.docxVIP

金融大数据“员工行为管理审计体系”构建探究

商业银行部分员工对于企业经营管理模式、薪酬绩效分配决策、岗位调整等方面的不满情绪有所积累，长时间的工作容易引起员工负面情绪，积累的不平衡情绪易做出违规行为，使银行的工作效率降低，并且还会危及银行声誉。随着支付方式的多样化、员工行为审计的不断深入，员工的防范心理不断增强，规避检查的手段愈发隐蔽，而部分员工对制度了解不深，仅停留在自身理解层面，风险防范意识淡薄，为完成业绩指标对于违规行为不自知、不理会，这些都是隐性的风险因素。在金融大数据下，应多元化预防和打击金融违规违法行为，构建“员工行为管理审计体系”，加强预警监督，以此肃清金融环境。

一、银行员工异常行为管控现状

2018年，原银监会颁发规范银行业金融机构从业人员行为的《银行业金融机构从业人员行为管理指引》，要求银行业金融机构对职工行为管理的评估、监管和信息收集加大力度。在“强监管、严监督、优秩序”的政策实施下，每一银行都积极实施规范化建设，把职工异常行为的管理工作当作内部战略性、长期性的管理任务，并逐步完善合规监测体系。但目前，商业银行员工涉诉、贷款用途不合规、违规经商办企业、自办业务、侵占客户权益等违规行为依旧常有出现，而且在信息技术的广泛应用以及内外部监管工作的持续推进下，员工违规行为变得越来越隐蔽，导致监管部门较难基于对员工行为特征的直接分析发现可疑线索，导致员工行为管控呈现“发现难、取证难、查处难”局面。主要原因在于：

(一)监督合力不明显

商业银行内部之间的组织架构不够健全，内部协调机制运行不顺畅，不同部门之前彼此处于较为独立的关系，各方面的监督力量也没能做到集中整合和系统性部署，商业银行员工之间的管理资源欠缺系统整合，使银行事务管理依然单兵作战、行无定式，无法打破孤岛、形成通力协作，银行资源无法发挥最大作用，监督效果大打折扣。

(二)数据赋能不足

商业银行员工行为管理审计中深化大数据赋能，强化技术应用，需要收集全面、细致的内部流转数据，掌握不同类型的员工工作模式，以此强化风险排查能力，实现商业银行员工行为管理审计质量提升。但传统职工行为信息普遍来自行业内部的业务信息，信息繁杂无序，非结构化数据占比较高，难以进行系统分析和集成整合，使得基础数据无法有效使用。而且因为数据质量普遍不高，无法有效做到数据贡献，不能创建实用性强的审计模型，弱化了对商业银行员工行为的有效监督，更影响管理审计质量和审计效率。大数据不仅能“降本增效”，打破员工行为管理的传统审计模式，也能借助现代化手段助推商业银行提升管理意识，实现商业银行员工行为管理审计的创新发展。

(三)数据标准化不高

受管理、数据等权限限制，许多基础数据无法收集，或数据电子化后准确性下降，难以有效运用，大部分员工行为管理审计基础数据是源自商业银行的内部系统，对于外部数据的引进程度较低，导致信息化审计成为空谈，大数据助力员工行为管理审计增效成为泛论。商业银行要真正实现“数据驱动审计”，从数据源头进行处理，使审计信息专业化、技术化、有效化，打破传统管理审计和新时代数据审计应用的局限性。

二、大数据在员工行为管理审计中的应用及表现形式

商业银行本身属于以资金为经营对象的特殊性公司，员工行为主体岗位分布广泛，上至行长、总经理，下至柜员、客户经理，均有机会利于自身职务便利，通过制度缺陷或是系统漏洞来牟取私利，导致银行及客户的权益因此受到损害，职工行为主体愈发具有多样性，且在各种网络支付平台、新型金融工具的支撑下，各种违规方式更加隐蔽，员工异常行为手法不断翻新，埋下金融合规隐患，影响普惠金融服务质量，必须严加识别，有效杜绝。银行职工的违规行为与审计信息化应用范围包括下述几种类型。

(一)员工信贷异常行为

通过员工账户的资金流向模型，结合交易对手和交易时点分析，不难发现银行员工贷款资金用途不合规。

1.员工贷款流入股市、房市

有的职工凭借个人信用向银行套取个人消费贷款资金，最终流向监管明令禁止的领域，导致银行受到监管惩处，并面临着一定的信贷资金受损的问题。

2.员工发放贷款为他人归还贷款本息

有的员工热衷于套取快速便捷的消费贷款资金“以贷还贷”，延缓风险暴露，甚至持续增加贷款人负担，最终影响贷款真实性管理。

3.以贷转存、吸存

例如，有的员工为了完成考核任务，在月末、季末或年末套取个人消费贷款资金，待考核时点过后立即转走归还贷款，不仅增加银行业务成本，还导致业务指标、统计数据失实，误导管理层制定经营决策，影响银行内部管理的合理性。

4.和客户存在非正常资金往来

存在部分职工凭借职务之便，为客户归集、过渡资金，充当资金掮客，赚取手续费，直接给银行带来声誉风险，甚至发生案件并造成损失，置自身职业生涯不顾。

(二)员工柜面异常行为

通过银行柜面系统交易操作特征、员工独有的识别号等数据信息，可以有效分