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会计信息化岗位责任制度修订版

IBMTstandardizationoffice【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】

会计信息化岗位责任制度

制度名称

会计信息化岗位责任制度

受控状

态

文件编

号

执行部门

监督部门

考证部

门

第1章总则

第1条

为明确会计信息系统的使用人员的操作权限、操作程序等，形成分工牵制的控制形式，特制定本制度。

第2条

本制度所指的会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息进行分析和判断的过程。

第2章会计信息化的分权管理

第3条

分权管理以保护本企业物资财产和货币资金的安全、完整为目的，体现“授权

与执行、记录与保管”职能相分离的原则，要求任何一项经济业务的处理，都必须由两个或两个以上的工作人员经手。

第4条

会计核算程序编制人员负责编制程序，不得同时兼任会计信息录入、整理、分析操作，不得在未经授权的情况下随意修改已投入运行的会计核算软件。

第5条

会计信息录入人员负责将会计凭证等会计信息资料录入计算机，操作运行会计核算软件，完成核算工作。该岗位不得同时担任现金出纳工作、会计核算软件编制工作，不能负责会计资料入机后的审核、校对工作。

第6条

会计信息入机前、后的审核校对工作，不能由出纳人员或电算操作人员兼任。

第3章会计信息化岗位及其职责

本着上述分权管理的原则，本企业会计信息化岗位设置情况如下。

第7条

财务总监(或总会计师)主要负责财务系统会计信息化领导工作，按照国家财政部门的有关规定设计，公司全面实施会计信息化的总体规划。

第8条财务部经理主要负责对企业会计信息化的管理。

第9条

会计信息主管(或由会计主管兼任)的主要职责是负责协调计算机及会计软件

(1)将审核无误的原始凭证内容输入记账凭证

(1)将审核无误的原始凭证内容输入记账凭证

(2)打印记账凭证、会计账簿、会计报表、会计资料，并进行部分会计数据处

(3)将录入计算机的资料打印成书面文件交有关人员审核、存档

1．软件操作岗

系统的运行工作，防止利用计算机舞弊行为。该岗位拥有系统中所有的操作功能，有权分配其他岗位的权限，设置期初数据，维护资料，增减科目等。

第10条

会计信息化操作岗任职人员必须持有会计电算化上岗证，相关岗位的具体职责如下表所示。

会计信息化操作岗及其职责一览表

操作岗位名称操作岗位的具体职责

2．现金出纳核算岗负责实际库存现金与账面现金的核对工作

3．银行出纳核算岗负责实际银行存款与账面银行存款的核对工作

4．费用核算岗

4．费用核算岗

(2)负责费用类记账凭证的录入

负责期末的财务报表处理和会计年结工作

负责期末的财务报表处理和会计年结工作，编制会计报表

5．成本核算岗6．销售核算岗负责固定资产核算负责对输入计算机的数据进行审核

5．成本核算岗

6．销售核算岗

负责固定资产核算

负责对输入计算机的数据进行审核

11．电算审查

岗

(1)负责成本类原始凭证的审核

(2)负责工程成本类记账凭证的录入

(3)负责成本类账簿、报表的编制

(1)负责销售收入原始凭证的审核

(2)负责记账凭证的录入

(3)负责与销售有关的账簿、报表的编制

7．固定资产岗

8．会计报表岗

9．审核记账岗

10．数据分析

负责对计算机内会计数据进行分析

岗

(1)负责保证计算机及软件的正常运行

(2)管理机内会计数据，定期将机内数据备份

(3)妥善保管各种机内资料，随时登记用机记录

第4章附则

第11条本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。

第12条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。

编制日期

审核日

期

批准日期

修改标

记

修改处数

修改日期