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企业集团负债管理制度范文

企业集团负债管理制度范文

第一章总则

第一条为规范企业集团负债管理行为，提高负债管理水平，

保障企业集团财务安全，根据国家有关财务管理制度和企业集

团的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业集团内所有成员单位的负债管理行

为。

第三条企业集团负债管理应遵循诚信、规范、合理、安全的

原则，确保财务安全和维护国家利益。

第四条企业集团负债管理的具体责任分工如下：

（一）企业集团总部应负责制定负债管理政策、规则和制度，

并组织实施。

（二）各成员单位应严格按照负债管理规定执行，并及时报告

负债情况。

第二章负债管理政策

第五条企业集团负债管理政策应根据国家有关法律、法规和

财务管理制度，以及企业集团的实际情况制定，具体内容包括：

（一）负债总额控制原则：企业集团负债总额不得超过法律法

规规定的上限。

（二）负债结构合理性原则：企业集团负债结构应合理，包括

长期负债、短期负债、自有资本等。

（三）负债融资方式原则：企业集团应根据实际情况，在融资

方式上注重多元化，并确保融资成本的合理性。

第三章负债管理规则

第六条企业集团负债管理的基本规则包括：

（一）负债明确：企业集团应明确负债的性质、金额和期限。

（二）负债审批：企业集团应实行严格的负债审批制度，包括

审批流程、审批权限和审批标准等。

（三）负债使用：企业集团应按照负债管理政策和规定合理使

用负债，确保资金的有效利用。

（四）负债清偿：企业集团应按时、足额清偿负债，不得拖欠

或逾期还款。

第七条对于特定负债的管理规则，企业集团应根据具体情况

制定相应的规定。

第八条负债管理规则的变更应经企业集团总部批准，并及时

通知所有成员单位执行。

第四章负债信息管理

第九条企业集团应建立健全负债信息管理系统，包括负债登

记、报告、分析和监督等功能。

第十条负债登记制度应确保负债信息的准确、及时性，包括

负债的性质、金额、期限等详细信息。

第十一条负债报告制度应确保负债情况的及时、全面性，包

括负债总额、负债结构、负债使用情况等。

第十二条负债分析制度应对负债情况进行定期分析，包括负

债的风险评估、偿债能力分析等。

第十三条负债监督制度应确保负债管理规则的执行情况，并

及时发现和纠正问题。

第五章负债风险管理

第十四条企业集团应建立健全负债风险管理制度，包括风险

评估、防范和化解等措施。

第十五条负债风险评估应对负债的风险进行全面评估，包括

市场风险、信用风险、利率风险等。

第十六条负债防范制度应采取必要的措施防范负债风险，包

括加强内部控制、完善投资决策程序等。

第十七条负债化解制度应采取适当的措施化解负债风险，包

括融资重组、资产出售等。

第十八条负债风险的监测和应对工作应由企业集团总部负责，

并定期向上级主管部门报告。

第六章负债追偿

第十九条对于逾期负债，企业集团应采取积极的追偿措施，

包括催收函件、法律诉讼等。

第二十条对于拖欠负债的成员单位，企业集团总部应及时采

取相应的处罚措施，包括罚款、责令停产等。

第二十一条对于严重影响企业集团财务安全的负债行为，企

业集团总部有权采取更加严厉的措施，包括解除合同、追究责

任等。

第七章负债管理制度的执行和监督

第二十二条企业集团各成员单位应严格按照本制度执行，不

得擅自改变或违反。

第二十三条企业集团总部负责本制度的执行和监督工作，并

对各成员单位的负债管理行为进行检查。

第二十四条对于负债管理制度的违规行为，企业集团总部有

权采取相应的处罚措施，包括警告、罚款、停职等。

第二十五条需要对本制度进行修改的，应经企业集团总部批

准，重新制定并通知所有成员单位执行。

第八章附则

第二十六条本制度自颁布之日起生效。

第二十七条本制度的解释权归企业集团总部所有。

第二十八条本制度的补充规定由企业集团总部根据实际需要

制定并通知所有成员单位执行。