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上市商业银行内部控制自我评价报告规范性研究的开题报告

一、研究背景和意义

内部控制是商业银行有效管理风险的一项重要工作，也是保障金融市场稳定和保护客户利益的重要手段。为了加强内部控制的管理，推动银行内部控制水平持续提升，2015年，中国银监会正式发布了《商业银行内部控制基本规范》，要求商业银行按照规范要求，建立健全内部控制制度，能够及时发现和防范风险。然而，目前国内外对商业银行内部控制自我评价报告规范性的研究还比较少，相关研究尚处于起步阶段。因此，对商业银行内部控制自我评价报告规范性的研究，对完善银行内部控制建设，提升银行内部控制水平，建立优秀中小企业借贷机制有重要的理论和实践意义。

二、研究内容和目标

本研究将以商业银行内部控制自我评价报告规范性为研究内容，分析商业银行内部控制自我评价报告目前存在的问题，探讨提高报告的规范性和实用性，达到如下目标：

1.较为全面系统的归纳对商业银行内部控制评价的含义与作用、基本教材、方法和评价标准等。

2.分析商业银行内部控制自我评价报告的规范性的现状和问题所在，并针对问题提出相应的改进措施和建议。

3.对商业银行内部控制自我评价报告的实用性及其对银行内部控制实施与完善的推动作用进行探讨。

三、研究方法和步骤

研究方法是本研究最关键的组成部分。为了探讨商业银行内部控制自我评价报告规范性，我们将采用以下研究方法：

1.理论分析法。本研究将从内部控制的定义、评价体系、推广通过等多个方面出发，从理论上探讨商业银行内部控制自我评价报告规范性的重要意义。

2.文献综述法。对于相关理论文献和研究，本研究将进行广泛的文献及资料的收集、阅读、分析及综述，旨在找出有关研究热点和现象，并提取其特征、产生机制和本质。

3.调查问卷法。采用问卷调查方法进行实证研究，选取多家银行作为样本，了解其内部控制自我评价报告制度的实施情况，并进行数据分析。

4.对比研究法。采用对比研究方法，选取国内外的银行作为研究对象，分析内部控制自我评价报告的规范性差异与原因。

研究步骤如下：

第一步：研究背景的调查和问卷制定。

第二步：文献综述、理论分析。

第三步：开展一定量的问卷调查和数据分析、统计处理。

第四步：广泛地搜集国内外商业银行内部控制自我评价报告规范性相关资料，对不同国家和地区银行内部控制自我评价报告规范性进行对比研究和分析。

第五步：总结和提出不同条件下的商业银行内部控制自我评价报告规范性推广策略、建议。

四、研究意义和贡献

本研究的主要意义和贡献在于：

1.对商业银行内部控制自我评价报告规范性进行深入系统地研究，对商业银行内部控制自我评价报告以及内部控制体系建设有重要的指导和推动作用。

2.分析了商业银行内部控制自我评价报告规范性的现状和问题，提出了相应的解决方案和建议，为商业银行提高内部控制水平提供参考。

3.尝试比较了各国银行内部控制自我评价报告规范性，为各国银行及相关部门提供了经验借鉴。

4.对现有研究提出意见和建议，为相关学者指明发展方向，推进关于商业银行内部控制的研究。