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上市公司关联交易审计风险研究的开题报告

一、选题背景和意义

关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、关联方之间发生的交易。在现实生活中，许多上市公司的关联交易与控制人、股东之间互动频繁，存在价值诉求不一、信息不对称、法律法规管制不严等问题，容易滋生腐败、损害上市公司的股东利益、破坏市场公正。因此，关联交易成为了上市公司治理的一个重要议题。

审计是保障上市公司财务报告真实性、完整性、准确性的关键环节，能够揭示关联交易的真实性及其合规性，提高投资者对上市公司的信心与认可度。因此，对上市公司关联交易审计风险的研究，具有十分重要的理论意义和现实意义。

二、研究内容和目的

1.研究内容

本文将分别从关联交易的内涵与类型、关联交易审计风险的形成原因、针对关联交易审计风险的审计程序等方面进行探讨，旨在全面掌握关联交易审计风险研究的相关理论，并通过实证研究的方式，验证存在的问题，并提出应对措施。

2.研究目的

本文旨在深入研究上市公司关联交易审计风险，探索有效应对措施，具体目的包括：

（1）分析关联交易审计风险形成的原因及影响因素；

（2）探究关联交易审计程序的特点、难点及解决思路；

（3）结合实证案例，分析关联交易审计过程和程序中的问题，提出应对措施和建议，以提高审计质量和有效性。

三、研究方法和技术路线

1.研究方法

从理论研究和实证研究两个角度进行研究，采用文献研究、案例分析、问卷调查等研究方法，从多个角度、多个层面深入探究关联交易审计风险的问题。

2.技术路线

（1）文献研究，对国内外经典文献、研究报告、政策法规、行业标准等进行全面收集、整理和梳理；

（2）案例分析方法：通过实际上市公司的关联交易案例，分析实践中的问题，设计解决方案；

（3）问卷调查方法：针对上市公司的审计从业人员，调查其在关联交易审计过程中的认识、难点及其建议等。

四、拟解决的问题和创新点

1.拟解决的问题

（1）分析关联交易审计风险的成因，挖掘关联交易审计存在的问题及产生原因；

（2）基于实证研究，提出有效的关联交易审计方案，提高上市公司审计质量；

（3）探究关联交易审计程序的特点，提出对应的审计处理流程。

2.创新点

（1）结合实证研究，提出可行的关联交易审计方案，从而提高审计质量；

（2）探究关联交易审计程序的特点与难点，提出更有效的指导意见；

（3）对目前的研究结果进行归纳、总结，提出合理的结论与建议。

五、研究进度和计划

1.研究进度

（1）文献资料收集和综合分析：2022年6月至8月；

（2）案例分析和调研设计：2022年9月至12月；

（3）问卷调查和数据处理：2023年1月至4月；

（4）研究结果分析和论文撰写：2023年5月至9月。

2.研究计划

（1）撰写论文开题报告，征得指导教师审批；

（2）在文献掌握的基础上，完成文献的资料收集和整理；

（3）根据案例分析，设计实证研究和调研方案；

（4）制定问卷调查和数据处理的具体操作流程；

（5）在实施研究的基础上，归纳总结研究结果，撰写具体论文。