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商业保理业务步骤

经过多年探索，商业保理企业已经初步探索出适合自己发展模式，关键有以下两类：

模式一：以买卖双方真实贸易背景为依靠，经过三方之间合作协议确定应收账款转让，保理业务模式以下：

业务操作步骤以下：

卖方以赊销方法向买方销售货物；

卖方将赊销模式下结算单据提供给保理企业，作为受让应收账款及发放应收账款收购款依据，保理企业将收到结算单据复印件提交给合作银行，进行再保理业务；

银行在审核单据，确定无误后，将相关融资款项划至保理企业账户中；

保理企业将收到银行融资款项划至卖方在合作银行开立账户中作为应收账款购置款；

应收账款到期日，买方向保理企业偿还应收账款债权。

模式二：商业保理企业和卖方签署两方暗保理协议，转让卖方对买方应收账款，到期卖方再将应收账款回购，偿还保理企业应收账款，保理业务模式以下：

业务操作步骤以下：

卖方以赊销方法向买方销售货物；

卖方将赊销模式下结算单据提供给保理企业，作为受让应收账款及发放应收账款收购款依据，保理企业将收到结算单据复印件提交给合作银行，进行再保理业务；

银行在审核单据，确定无误后，将相关融资款项划至保理企业账户中；

保理企业将收到银行融资款项划至卖方在合作银行开立账户中作为应收账款购置款；

应收账款到期日，卖方向保理企业回购应收帐，偿还应收账款债权。

商业保理关键类型

1、?有追索权保理?

有追索权保理是指供给商将应收账款债权转让银行（即保理商），供给商在得到款项以后，假如购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供给商进行追索，要求偿还预付货币资金。目前银行出于谨慎性标准考虑，为了降低以后可能发生损失，通常情况下会为用户提供有追索权保理。

2、?无追索权保理?

无追索权保理则相反，是由保理商独自负担购货商拒绝付款或无力付款风险。供给商在和保理商开展了保理业务以后就等于将全部风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行通常不给予接收。

3、?明保理?

明保理是指供货商在债权转让时候应立即将保理情况通知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。?

4、?暗保理?

暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项催讨，收回以后再交给保理商。供货商经过开展暗保理能够隐瞒自己资金情况不佳情况。【需要注意是，在中国《协议法》中有明确要求，供给商在对自有应收账款转让时，须在购销协议中约定，且必需通知买方。】

5、?折扣保理?

折扣保理又称为融资保理，是指当出口商将代表应收账款票据交给保理商时，保理商立即以预付款方法向出口商提供不超出应收账款80%融资，剩下20%应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。这是比较经典保理方法。

6、?到期保理?

到期保理是指保理商在收到出口商提交、代表应收账款销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。不管到时候货款是否能够收到，保理商全部必需支付货款。

现在市场主流保理模式分为以上这两类，除此之外，有一部分保理企业在传统明保理模式基础上还强调保理坏账担保功效，在应收账款处理中愈加着重担保职能，所以这些保理企业和再担保企业之间形成了合作，将应收账款风险转移到外部。在这种模式下，保理企业借助再担保企业实现了对应收账款和保理业务增信，使得业务风险管理愈加完善，也为这种业务模式参与方提供了新合作思绪。