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2022年财务分析综合报告
2022年利润总额为4,582.97万元,与2021年的26,354.18万元相比有
较大幅度下降,下降82.61%。利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
在营业收入增长的情况下,营业利润却出现了较大幅度的下降,企业未能
在销售规模扩大的同时提高利润水平,应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析
2022年营业成本为595,569.23万元,与2021年的576,092.15万元相
比有所增长,增长3.38%。2022年销售费用为130,557.92万元,与2021
年的119,406.12万元相比有较大增长,增长9.34%。从销售费用占销售收
入比例变化情况来看,2022年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入
也有所增长,企业销售活动取得了一些成效,但是销售费用增长明显快于
营业收入增长。2022年管理费用为36,041.14万元,与2021年的35,970.81
万元相比变化不大,变化幅度为0.2%。2022年管理费用占营业收入的比例
为4.5%,与2021年的4.65%相比变化不大。企业经营业务的盈利水平有所
下降,管理费用支出正常,但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2022年财务费用为12,853.66万元,与2021年的15,717.4万元相比有较大
幅度下降,下降18.22%。
三、资产结构分析
2022年企业存货所占比例较大,经营活动资金缺乏,资产结构并不合
理。2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产
的盈利能力并没有提高。与2021年相比,资产结构偏差。
四、偿债能力分析
从支付能力来看,三元股份2022年经营活动的正常开展,在一定程度
上还要依赖于短期债务融资活动的支持。从企业当期资本结构、借款利率
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反会降低企业现在的盈利水平。
三元股份2022年的营业利润率为1.14%,总资产报酬率为1.73%,净
资产收益率为0.32%,成本费用利润率为0.57%。企业实际投入到企业自
身经营业务的资产为1,146,269.46万元,经营资产的收益率为0.80%,而
对外投资的收益率为6.70%。从企业内外部资产的盈利情况来看,对外投
资的收益率大于内部资产收益率,内部资产收益率小于企业实际贷款利率,
说明对外投资的盈利能力是令人满意的,但内部经营资产的盈利能力偏低。
对外投资业务的盈利能力明显下降。
六、营运能力分析
三元股份2022年总资产周转次数为0.60次,比2021年周转速度加快,
周转天数从604.12天缩短到598.78天。企业在资产规模增长的同时,营业
收入有较大幅度增长,表明企业经营业务进一步扩张,总资产周转速度有
所提高。三元股份2022年固定资产周转天数为128.71天,2021年为106.25
天,2022年比2021年延长22.46天。三元股份2022年存货周转天数为72.03
天,2021年为31.32天,2022年比2021年延长40.70天。三元股份2022
年应收账款周转天数为32.91天,2021年为37.14天,2022年比2021年缩
短4.23天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度
的关系来看,企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加,营运能力明显
下降。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看,企业投资活动所需的资金没有足够的长
期资金来源作保证,企业长期性资产投资存在7,792.15万元的资金缺口,
需要占用企业流动资金。从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营
业务正常开展,需要企业提供53,810.81
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