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经营情况审计报告

经营情况审计报告

(可用项目编号)号

公司董事会:公司内部审计总部(一下简称“我

部”)(受XXXX的委托)经公司审计委员会批准(项目编号:

XXXXX)对XXX营业部(以下简称“营业部”)进行了例行审计，本次审计基准日为201X年X月X日，审计期间为XXX年X月X日至XXX年X月X日，重要事项上溯到业务发生日。本次审计是根据《企业会计准则》、《企业会计制度》及公司其他有关规定、制度进行的。

贵营业部须向我部审计人员提供真实、完整的信息、资料，否则，

其责任由贵单位贵部负担。我部审计人员在审计工作中的责任是采用

适当的审计方法，如抽查等，以确保贵营业部经营管理和财务管理按规定执行。

现将审计结果报告如下:

一、基本情况

营业部成立于XXX年X月X日，上级拨入资金XXX万元，营业部总营业面积XXX平方米，证券服务部(或证券交易网点，

根据情况而定)X处，分别位于______，正式员工XXX人，现任总经理为XXX同志。

自开业以来。营业部先后开展过XXXX、XXXX等业务。目前营业部开展业务为XXXX。

二、财务状况

(一)资产负债状况

1、截止到201X年X日X(审计基准日)经本次审计确认，营业

部总资产为XXXX万元，总负债为XXXXX万元，所有者权益XXXXXX万元(其构成样见附件X)。

说明:

(1)

(审计对其资产负债有重大调整的，简要披露主要调整内容。)

(2)营业部总资产XXXX万元中，含(如:

自营库存证券)XXXX万元，(如:

逾期债务)XXXXX万元:(该条简述主要构成，可根据其资产状况

决定是否进行说明，资产负债结构简单，无重大不良资产可不予披露。)

(3)

(该条简述营业部在审计基准日后发生的重大事项和或有负债情况，可根据其资产状况决定是否进行说明，无重大事项、或有负

债可不予披露。)

(上述重大程度以审计工作底稿中重要性水平和可

容忍误差为判断基准。)

(4)披露重要资产负债表科目的构成明细，如

(审计基准日)

(上年数据)科目名称:1

2

3

合计:

(一)损益情况

经本次审计确认，审计其间营业部累计实现利润XXXX

万元。

说明:

(1)

(审计对其损益有重大调整的，简要披露主要调整内容。)

(2)披露主要损益表科目的构成明细，如:(审计其间)(上年周期数据)

科目名称:1

23

合计:

三、业务开展情况(披露经常性、对经常状况有重大影响的业务，

按主营业务的比重排序，重要的在前)

(一)经纪业务

审计其间，营业部，A股、基金交易量XXXXX亿元，债券交易量XXXXX亿元，实现手续费收入XXXXX万元。

市场份额

,,，在公司系统内部排名,,(一般不可披露，对变动较大，或排名较轻的可披露)。

(如该单位该项业务存在特色或业绩、问题较

突出的，可简要分析其特点，如:

营业部非现场交易对营业部维持较高市场份额、树立竞争优势发

挥了积极作用。201X年上半年，非现场委托方式(包括电话委托、

远程委托、网上交易等)完成A股、基金交易量3

02亿元，占同期营业部A股基金交易量的3

6%，其中网上交易完成量

7.05亿元，占同期交易量的

7.1%。)

(二)投资银行业务

审计其间，营业部配合总公司工开发,股公发

项目,,,,个:

其中，主承销,,家，副主承销,,家:

上市XX机啊:

,股配股项目XX家，累计实现代理发行收入XXXX万元。

(二)资金管理和资金管理业务

审计其间，营业部共上存总部

资金XX笔，累积资金XXX万元:

为总部争取资金委托业务XX笔，累积资金,,,,万元。

(四)自营业务

审计其间，营业部今本审计确认的自营业务累计盈余

(亏损),,,万元。截止审计基准日，营业部自营账户资金金额,,,,万元，自营持仓成本,,,万元，市值,,万元，浮动盈利(亏损),,,万元。

(五)其他业务

四、经营管理存在的问题(按问题的轻重程度排列，比较严重的在

前，做的比较好有借鉴意义的，也要进行披露。)

(一)业务核发、合规性方面

,、,,,,(存在问题的审计结论，如:

未经公司授权进行帐外自营，自营规模最高达,,,,万)

(,),,,,

(,),,,,

(简述事实依据，情况复杂的，下加小标题，并

可以附件形式详细说明)

2、XXX(如:

曾以红字透支、保证金空存等多种方式向顾客提供证券抵押融资，

累计XXX万元，且部分大额透支未收取利息)

(简述事实依据，情况复杂

的，可以附件形式详细说明)

3、XXX(下同