财务工作自查报告总结.pptx

汇报人：XXX

2024-01-12

财务工作自查报告总结

目录

引言

资产状况自查

负债状况自查

收入状况自查

成本费用状况自查

自查发现问题及整改措施

自查总结与展望

01

引言

为了确保财务工作的规范性和准确性，提高财务管理水平，保障公司资产安全。

目的

近年来，国内外财务丑闻频发，加强财务监管和内部自查成为企业持续发展的必然要求。

背景

目的和背景

涵盖了公司所有的财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债等方面。

采用了数据核对、凭证审查、实地调查等多种方式，以确保自查结果的全面性和准确性。

自查范围和方法

自查方法

自查范围

02

资产状况自查

检查现金日记账、银行对账单，确保现金余额与账面相符。

现金及现金等价物

应收账款

存货

核对应收账款明细账与总账，确认坏账计提是否合理。

盘点存货数量，核对价值是否与账面相符。

03

02

01

流动资产自查

核对固定资产明细账与实物，检查折旧计提是否准确。

固定资产

核对应付账款、其他应付款等科目，确认无形资产入账是否合规。

无形资产

检查长期股权投资明细账，评估股权投资价值。

长期股权投资

非流动资产自查

资产减值准备自查

坏账准备

核对坏账准备计提政策与实际执行情况，确保计提合理。

存货跌价准备

评估存货市场价值，确认跌价准备计提是否准确。

固定资产减值准备

评估固定资产价值，确认减值准备计提是否合理。

03

负债状况自查

检查应付账款的账龄、金额及供应商信息，确保准确记录和及时清偿。

应付账款

核查短期借款的用途、利率及还款计划，确保合规使用并按时归还。

短期借款

流动负债自查

长期借款

核实长期借款的合同条款、利率及还款期限，检查是否有逾期或违约情况。

递延所得税负债

核查递延所得税负债的计算依据、金额及税法合规性。

非流动负债自查

会计政策与核算方法

审查负债的会计政策及核算方法是否符合会计准则和公司规定。

负债完整性

检查是否存在遗漏或未入账的负债，确保负债记录的完整性和准确性。

负债核算规范性自查

04

收入状况自查

营业收入是公司的主要收入来源，自查时需重点关注其真实性、完整性和准确性。

总结词

在营业收入自查中，应核查公司所记录的各项收入是否真实、完整，是否符合会计准则和税法规定，是否存在虚假记录、少计或多计的情况。同时，应关注收入的确认时点是否准确，是否存在提前或滞后确认收入的情况。

详细描述

营业收入自查

总结词

其他业务收入是指公司除主营业务之外的其他业务所取得的收入，自查时应关注其合规性和持续性。

详细描述

其他业务收入自查中，应核查公司所记录的其他业务收入是否符合税法规定，是否存在违规操作或虚假记录的情况。同时，应关注其他业务收入的稳定性，判断其是否具有可持续性，对公司未来的盈利能力是否有积极影响。

其他业务收入自查

营业外收入自查

营业外收入是指与公司主营业务无关的收入，自查时应关注其合规性和对利润的影响。

总结词

营业外收入自查中，应核查公司所记录的营业外收入是否符合税法规定，是否存在违规操作或虚假记录的情况。同时，应关注营业外收入对公司利润的影响，判断其是否对公司的经营成果产生积极或消极的影响。

详细描述

05

成本费用状况自查

VS

成本核算的规范性是确保财务数据准确性的基础，通过自查可以发现核算过程中的问题，提高核算质量。

详细描述

检查成本核算的方法是否符合企业会计准则和相关法规要求；确认成本核算流程是否规范，包括成本归集、分配、结转等环节；审查成本核算的原始凭证和记录是否完整、准确；评估成本核算人员的专业能力和培训情况。

总结词

成本核算规范性自查

期间费用是企业日常经营活动中发生的直接费用，直接影响企业的盈利水平。

核对销售费用、管理费用、财务费用等期间费用的明细项目，检查是否存在异常或违规支出；审查期间费用的审批流程是否合规，确认费用报销和核销的规范性；评估期间费用预算执行情况，分析预算偏差原因；关注是否存在利用期间费用进行舞弊或违规操作的情况。

总结词

详细描述

期间费用自查

成本费用控制效果自查是对企业成本控制工作的全面评估，有助于发现存在的问题并提出改进措施。

总结词

分析成本费用控制目标的完成情况，对比实际支出与预算的差异，评估成本控制的有效性；检查成本费用控制措施的实施情况，确认成本控制责任是否落实到位；评估成本费用控制对企业经济效益的影响，分析成本控制对企业竞争力和可持续发展的贡献；针对存在的问题提出改进建议，优化成本控制流程和方法。

详细描述

成本费用控制效果自查

06

自查发现问题及整改措施

资产核算不准确、资产管理制度不完善

总结词

在资产核算方面，存在账实不符、账账不符的问题，主要原因是资产管理制度不完善，缺乏有效的盘点和清查机制。

详细描述

建立完善的资产管理制度，定期进行资产盘点和清查，确