房地产企业如何构建企业全面计划预算管理系统.ppt

中国房地产开发企业

如何构建企业全面方案预算管理系统

〔本钱控制与赢利之道〕;;管理之道：易经的智慧;;创造客户——create

保存客户——keep

保存一个老客户的本钱是开拓一个新客户的本钱的20%;房地产企业生存的环境;案例：房地产本钱的构成

由直接本钱和间接本钱

(1)直接本钱:

土地费用、前期工程费用、房屋开发费用等

(2)间接本钱:

管理费、销售费用、财务费用、其他费用、不可预见费和税费;案例：某开发工程本钱构成(协议地价);;房地产企业经营的质变趋势;一、全面预算管理的开展现状;一、全面预算管理的开展现状;一、全面预算管理的开展现状;房地产企业全面预算管理的开展现状;一、全面预算管理的开展现状;高管层对全面预算的共识;二、全面预算管理的内涵;二、全面预算管理的内涵;二、全面预算管理的内涵;二、全面预算管理的内涵;二、全面预算管理的内涵;预算管理;等于“经营目标〞

“制度规那么〞

“经营责任〞

“奖惩依据〞;三、房地产企业全面预算管理组织体系的构建;〔一〕预算管理组织;〔一〕预算管理组织;中国房地产集团公司组织机构比照分析

〔内部资料严禁外传〕

;总经理;总经理;董事长;股东大会;〔二〕房地产企业全面预算执行机构;四、预算管理循环;

房地产企业管理的本质是？;

韩非子说！;房地产企业一流管理平台的组成;

房地产企业管理的本质是：

;全面预算管理六个关键环节;

1、本着实事求是，务实科学，谨慎的原那么；

2、遵循董事会和企业的开展战略和经济目标；

3、实行预算动态管理的原那么；

4、预算执行以授权管理为核心的原那么；

5、预算调整严格审批的原那么；

6、预算科目和决算科目保持高度一致的原那么；

7、预算管理的一贯性原那么；

8、预算编制实行自下而上和自上而下的原那么。;1、实现房地产公司管理的方案性；

2、支持房地产公司目标管理；

3、为公司各级经营管理者提供财务管理工具；

4、配合集团和各子公司进行考核与薪酬支付。;房地产企业预算责任单位

全面预算指标确实定与分解;是依据企业战略和开展规划制定的房地产业务年度量化目标，房地产开发企业预算年度的工作必须为完成核心指标而努力。;〔一〕全面预算目标确实定;;〔一〕预算目标确实定;;公司应该追求的目标;综合计分卡(BalanceScorecard);综合计分卡(BalanceScorecard);综合计分(BalanceScorecard);综合计分(BalanceScorecard);综合计分(BalanceScorecard);平衡计分卡(BalanceScorecard);〔一〕预算目标确实定;;基于价值的行动;一个科学的目标准那么“聪明的〞;“聪明〞的目标;练习：哪些是聪明的目标;预算目标，如果不写出来，不具备上述

五个特征，就不算是目标；如果不

写出来，不具备上述五个特性，

所谓目标就只是个愿望，不是目

标。而愿望很少会成为现实。

;目标难度设定;传统的预算目标设定过程;传统管理中的预算目标;将预算目标作为一种鼓励因素(而非控制手段),让人们确切地了解对他们的期望，使他们参与自身的目标设定过程，将他们实现目标的进展情况不断地反响给他们，以及根据实现目标的情况对他们进行奖励，从而产生鼓励，以保证目标的实现。;预算目标中的鼓励;专门设计的过程：将目标一级接一级地分解到组织的各个单位乃至个人，使目标具有可操作性。

目标转化过程：既是“自上而下，又是自下而上〞

每个人对单位的奉献都很明确。

如所有的人都实现了各自的目标，那么他们所在单位的目标也将到达，整个组织的目标也将得到实现。;核心指标：

是依据房地产企业战略和开展规划制定的房地产业务年度量化目标，房地产企业预算年度的工作必须为完成核心指标而努力。;;;;;4〕销售利润率＝利润/销售收入×100%;;;案例：北京某著名地产开发有限责任公司2004年度全面预算考核指标;房地产开发企业预算科目;预算科目

〔一〕预算科目是房地产企业对未来需要完成的经济事项的具体内容进行分类核算和管理的工程。

预算管理涉及的企业经营活动的各方面信息通过预算科目进行层层归集和汇总，用以计算核心指标，并与方案目标进行比照，实施控制。按照会计信息归集的程度，预算科目可划分为一和二级科目，各房地产公司也可按工程实际需要增