企业集团报告管理机制.docx

企业集团报告管理机制

第一章??总则

第一条??为使集团决策层能够及时、准确了解集团总部及各所属单位的生产经营状况，确保人事、生产经营、财务等信息能够顺利流转上报，形成高效的信息沟通机制，进而降低经营风险提高管理效率，特制定XX集团信息报告机制。

第二条??信息报告机制是指各职能中心、所属单位对在某一时期内的人事、生产经营、财务等工作动态信息，以书面文件形式及时上报至集团总部各责任部门，确保各业务系统和子公司运营信息能够及时准确地传递到公司总部，以便公司总部分析、评价、监督各业务系统和子公司经营管理活动。

第三条??集团各类主要信息可归结为人事、生产经营、财务三类信息，分别的归口管理部门为集团总部人力资源部、企业管理部、财务中心。

第四条?信息报告机制由人事信息报告制度、财务信息报告制度、经营管理信息报告制度、重大专项事物信息报告制度、重大突发事件报告制度等五项组成。

第五条??各系统报告格式有各系统的主办部门负责规定，即人事、财务、经营管理信息报表格式分别由总部人力资源部、财务中心、企业管理部制定，各填报部门按标准填写。

第六条??信息报告制度属于集团企业管理工作中的强制性需求，无正当理由必须根据要求按时上报，否则予以追究相关单位负责人与主办人员的责任。

第七条??本制度适用于集团总部及各所属单位。

第二章人事信息报告制度

第八条??人事信息报告制度主要是集团总部通过掌握下属单位一定周期内的人员变化、员工薪酬总额和调整情况、绩效考核情况、培训实施情况、工伤情况等方面的人事信息，对所属单位人力资源情况进行监督、控制。

第九条??人事信息上报工作的归口部门为所属单位的人力资源部，汇总各单位的人事信息的归口部门为集团总部人力资源部，上报周期为月度。

第十条??集团总部人力资源部通过每月对下属单位人事信息进行审核掌握下属单位人事的各类数据，总部人力资源部需要对异常数据进行原因调查，并组织下属单位编写发生异常情况的相关报告，以便规避相关人事风险。

第十一条??集团总部人力资源部将各所属单位人事信息汇总后整理集团整体的人力资源信息汇报表，报送至公司决策层，并根据信息密级程度报送至公司其他部门及上级单位。

第十二条??具体各类人事信息报送过程见附件。

第三章财务信息报告制度

第十三条???财务信息报告制度主要是集团财务中心通过掌握集团总部、下属单位的一定周期内执行公司财务制度的基本情况、资金使用情况、财务预算执行情况、下月重大财务活动计划等财务管理状况，并对财务各模块进行调查与分析，从而为公司决策层提供重要的支持数据。

第十四条??所属单位的财务人员均是集团总部财务中心进行委派和任命，因此所属单位的基础财务数据基本掌握在集团总部负责各单位财务状况的相关人员处，因此财务中心各模块负责人将各所属单位本模块的基础财务数据进行汇总制表，并根据需要进行内部流转。财务信息报告周期为月度。

第十五条??基础财务数据制表主要为集团总部及所属单位的三大会计报表，即损益表、资产负债表、现金流量表，财务中心负责人在集团总部、所属单位基础财务数据基础上编制集团整体的会计报表，以此作为评估公司经营绩效的依据，同时使决策层了解公司资产负债的来源及其流动性，并了解现金的收支渠道及资金需求情况。

第十六条??集团财务中心在各类基础财务数据汇总的基础上，对集团总部、所属公司的预算执行情况进行说明，对生产成本与费用进行分析，对资金管理可能出现的问题提出建议，对集团总部及所属单位运营管理可能存在的问题提出建议等。

第十七条??财务分析报告包含《公司预算执行差异分析报告》、《公司营业收入与费用分析报告》、《公司往来账务分析报告》、《公司资金与运营风险分析报告》、《公司生产运营分析报告》等五项，各类分析报告遵循月度报告从简，季度报告从详的原则。其中《公司预算执行差异分析报告》是最基本和最重要的内容，它能够提供三个方面的信息：一是提供公司业务风险信息，二是提供预算执行信息，三是为绩效考核提供评价指标。

第十八条??财务中心在编制五类《财务分析报告》时遵循下列三项基本准则：

1、提供运行状态信息：公司高层管理人员通过听取五种《财务分析报告》，即使他们不经常深入基层，也能了解公司当前的运营状况，但分析报告提供的运行状态信息要简练和全面。

2、提供管理决策信息：《财务分析报告》要突出异常信息，通过异常信息发现公司运营的新动向。异常信息包括良性信息和恶性信息，以便公司决策人员培育良性发展趋势，中止恶性变化苗头。

3、达到决策人员的要求：管理会计的基本宗旨就是为公司的经营管理和发展决策服务，公司决策人员的眼界、胆识等远远高于其它公司职员。尽管分析人员可能不理解高层战略意图，但通过按照公司决策人员的要求进行分析，分析报告的针对性和管理高度应该能够达到公司的要求。

第十九条??具