公司内部控制体系运行管理制度.pdfVIP

XX股份有限公司

内部控制体系运行管理制度

第一章总则

第一条为了加强对XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部控

制体系的运行管理，根据财政部联合五部委制定的《企业内部控制基

本规范及其配套指引》、《企业内部控制评价指引》等法律法规和文件

精神，结合公司实际，制订本制度。

第二条本制度所称内部控制是指由公司董事会、监事会、管理层

和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制体系是指为

实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制工作有效运行的组织结

构、制度体系和业务流程等。

第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：

（一）内部控制体系的日常维护；

（二）内部控制体系的监督评价；

（三）内部控制体系的持续改进。

第二章组织机构及管理职责

第四条公司董事会负责内部控制体系的建立健全和有效实施。监

事会对董事会建立与实施内部控制情况进行监督。

第五条公司董事会审计委员会负责监督企业内部控制体系的有

效实施，开展内部控制的自我评价，协调审计事务所对公司内部控制

实施情况的审计及其他相关事宜。

第六条公司设有内部控制领导小组，由公司董事长任组长。领导

小组定期听取内部控制工作进展情况报告，对内部控制体系运行中的

重要事项进行决策。

第七条公司内部控制领导小组下设内部控制改进工作组，由公司

首席执行官任组长，内部控制改进工作组负责公司内部控制体系日常

运行和持续改进。

第八条企业内部控制体系建设及有效运行相关工作包括：

（一）组织内部控制体系的日常维护管理和持续改进；

（二）组织执行层面的各项制度、业务管理流程的分析，关键控

制点的确定，负责公司风险内部控制管理系统的维护；

（三）组织公司层面重大、重要风险的定期评估，定期发布风险

提示；

（四）组织内部控制相关知识培训；

（五）指导监督内部控制体系的建立和完善。

第九条内部控制体系监督评价相关工作包括：

（一）组织实施内部控制体系评价，负责内部控制评价方案的制

定；

（二）开展内部控制专项监督检查工作；

（三）拟定年度内部控制体系评价方案，内部控制评价记录、实

施证据等相关资料的收集汇总；

（四）组织编写XX股份有限公司《内部控制自我评价报告》。

第十条公司各部门、事业部、子公司负责人为内部控制体系运行

管理第一责任人，第一责任人需指定内部控制体系运行管理具体工作

的负责人或负责机构开展具体工作。

第三章内部控制体系日常维护

第十一条内部控制体系的日常维护是从内部控制体系的建设和

运行两方面，不断改进和完善内部控制体系、各项制度以及改进控制

活动的过程。

第十二条当发生下列事项时，应及时调整内部控制体系：

（一）国家法律法规、行业从业规定、监管部门等外部环境发生

变化；

（二）《企业内部控制基本规范及配套指引》发生变化；

（三）公司战略调整、业务范围、组织结构、管理职责等内部环

境发生调整变化；

（四）内部控制监督评价以及外部监督发现内部控制体系存在缺

陷；

（五）公司董事会、监事会和管理层提出调整要求；

（六）公司所属各部门、单位在日常管理活动中发现内部控制体

系存在问题；

（七）发生内部控制重大失控事件；

（八）其他。

第十三条公司各部门、事业部、子公司发现需要增加新的制度和

业务流程，或某项制度和业务流程存在缺陷时，应及时完善制度和流

程，重新发布实施。

第十四条制定与完善内部控制制度应遵循以下总体原则：

（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和

有关政府监管部门的监管要求。

（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管

理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流

程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制

出现空白和漏洞。

（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，

针对重要业务与事项、高风险