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【会计实操经验】月底结账,看看会计电算化做账必须注意的5个事项
每月月底都需要进行结账处理,计算机结账不仅要结转各账户的本
期发生额和期末余额,还要进行一系列电算化处理,检查会计凭证
是否全部登记入账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等。与手工
结账相比,电算化结账工作更加规范,结账全部是由计算机自动完
成。
电算化结账工作需注意以下事项:
1、专人负责。由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭
证,所以使用会计软件时,结账工作应由专人负责管理,以防止其
他人员的误操作。
2、结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否
正确、其他相关模块的数据是否传递完毕,以及其他结账条件是否
完备。若结账条件不能满足,则应退出结账模块,检查当月输入的
会计凭证是否全部登记入账。只有在本期输入的会计凭证全部登记
入账后才允许结账。
3、结账必须逐月进行,上月未结账不允许结本月的账。若结账
成功,则应做月结标志,之后不能再输入该月的凭证和记该月的
账;若结账不成功,则恢复到结账前的状态,同时给出提示信息,
要求用户做相应的调整。
4、年底结账时,系统自动产生下年度的空白数据文件(即数据结
构文件,包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文
件),并结转年度余额,同时自动对“固定资产”等会计文件做跨
年度连续使用的处理。
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5、跨年度时因年终会计工作的需要,会计软件允许在上年度未
结账的情况下输入本年度1月份的凭证。企业可以根据具体情况,
将结账环境设置为“在上年未结账的情况下不允许输入本月的凭
证”。
会计是一门很实用的学科,从古至今经历漫长时间的发展,从原
来单一的以记账和核账为主要工作,发展到现在衍生出来包括预
测、决策、管理等功能。会计是一门很基础的学科,无论你是企业
老板还是投资者,无论你是税务局还是银行,任何涉及到资金决策
(有些可能不涉及资金)的部门都至少要懂得些会计知识。而我们
作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说,不仅仅是
获得了资格或者能力就结束了,社会是不断向前进步的,具体到我
们的工作中也是会不断发展的,我们学到的东西不可能会一直有
用,对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它,这就是
专业能力的保持。因此,那些只把会计当门砖的人,到最后是很难
在岗位上立足的。希望大家多多不断的补充自己的专业知识。
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