部门预算编制相关政策解读.ppt

北京市财政局预算处*北京市财政局预算处*〔一〕工程申报规模1、工程支出预算申报规模。各单位上报预算时，要按照部门预算安排原那么，根据市财政局下达的年度预算控制数、大额专项资金额度和重点支出事项，编制工程支出预算，调整优化支出结构，确保市委、市政府确定的重点支出事项和履行部门职能的资金需求。2021年市级部门工程支出预算，除教育、科技、农业、卫生、文化、方案生育等依法支出外，其他工程支出预算规模原那么上按照零增长控制。2、编制程序：部门预算编制前，市财政局在与部门沟通的根底上，先向市政府报送下年度市级资金分配总方案及重点支出事项的建议，经批准后向各部门下达年度预算控制数及市政府确定的重点支出事项，市级部门据此编制部门预算草案，上报市财政局。北京市财政局预算处*〔二〕工程申报要求1、各预算单位编制2021年部门预算时，应严格按照工程分类编制工程支出预算，不得合并申报不同类别的工程，确保工程的完整性；工程支出的具体内容要按照政府收支分类科目中支出功能分类及支出经济分类科目进行细化，严格按照功能分类科目使用说明填列“其他支出〞款，切实减少列支“其他支出〞科目的经费规模，确保工程支出内容的明细程度。各预算单位应严格按照工程支出列支范围，不得在工程支出预算中编列除规定外的涉及公用经费内容的相关预算。北京市财政局预算处*北京市财政局预算处*差旅费。差旅费除在根本支出中用于保障行政事业单位正常运转和日常工作任务开支外，在工程预算中可安排用于专项课题调研、活动、检查等工程所必需的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。工程支出预算中，差旅费可作为专项课题调研、活动、检查等工程经费预算的组成局部进行填报，但不得作为一个独立工程进行编列。支出比例原那么上不得超过课题调研等独立工程经费的20%〔办案经费工程除外〕。办公用房物业管理费。办公用房物业管理费中采取外包物业效劳合同未到期的单位，可按原合同规定在工程支出预算中申报合同差额局部。北京市财政局预算处*北京市财政局预算处*4、涉及信息化升级改造的工程，在下一年度部门预算编报工作开始前提前报送市经信委审核，防止预算编制时集中申报。信息化运行维护工程须在信息系统正式投入运行满2年后〔以市经信委同意该系统投入运行的函复意见时间为准〕方能申报运行维护经费预算。北京市财政局预算处*北京市财政局预算处*6、试行工程滚动管理。为进一步提高预算编报效率，在编制2021年市级部门预算时试行工程滚动管理。滚开工程的范围主要包括：维持部门自身运转而发生的大型设施、设备、网络运行费和为完成特定工作任务而每年持续发生的经常性工程；经财政部门审核确定分年度实施的跨年度支出工程；当年预算未安排、经主管部门与财政部门审核同意滚动到下年予以安排的工程等。工作方式：各预算单位核对2021年工程库数据信息，对符合上述范围要求的工程进行研究和统筹考虑，并根据本单位2021年工作方案和资金需求进行调整，将本部门拟滚开工程清单报财政部门，财政部门审核同意后统一滚动至2021年市级预算工程库。工作目的：减少预算单位及业务处室预算编报的工作量，提高工作效能，同时引导单位提前进行部门工程储藏，为编准、编实工程预算奠定根底。北京市财政局预算处*〔三〕工程库审核流程图北京市财政局预算处*〔四〕工程支出分类情况项目类型-支出方向项目类别-资金保障优先次序序号项目类型名称序号项目类别名称一、机构运行保障经费类项目1、政府已研究确定项目1、机构日常运行保障类项目2、经常性专项业务费项目2、机构专项业务类项目3、跨年度支出项目二、事业发展专项计划类项目4、其他项目（一）经济发展类项目1、促进经济发展类项目2、科技与自主创新类项目（二）保障民生类项目1、教育事业类项目2、医疗卫生类项目3、文化体育类项目4、就业与社会保障类项目5、三农类项目（三）城市管理、服务和城市建设类项目（四）政权与社会稳定建设类项目三、固定资产投资类项目北京市财政局预算处*按照提高工程支出管理的科学化精细化水平的要求，市财政逐步实施工程支出定额标准化管理，建立工程支出通用定额标准、专用定额标准和指导性定额标准体系。一是，通用工程定额标准是指适用于市级部门的、共性