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公司项目合伙资金统筹管理实行方案

本方案是依照本机构对目的公司微观经济数据分析成果，参照世界先进项目合伙资金管理理论，立足国内公司特殊性，针对市场状况，并结合目的公司项目自身状况而编制。由于时间、地点、市场规律、政策和其她因素影响，本方案着重于公司项目合伙资金、项目运营管理理论建立，实行操作需要依照变化因素做出相应调节。

第一章资金使用

合用范畴

为规范和加强本项目合伙资金管理工作，保证资金安全合理有效使用，提高资金使用效率，依照国家方针政策、有关经济法规、公司制度，并结合本项目特点，制定本制度。本制度合用于本项目所有资金收支活动。

规范性引用文献

《中华人民共和国会计法》及《公司会计准则》

项目合伙资金使用及还本付息筹划

（一）合伙资金使用筹划

本次采用对外融资方式获得资金10000万元，项目合伙期三年，合伙期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额14.4%向出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第12个月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。

项目资金详细使用筹划如下：

资金使用筹划

单位：万元

序号

类别

内容

金额

阐明

1

固定资产

矿山设备

1000

4---5台挖掘机,矿山建筑物

2

固定资产

矿山林地补偿

1000

3

固定资产

矿山剥岩

1000

预测工程量40万方

4

流动资产

库存矿石、铁粉

生产储备

5

流动资产

铁粉

1000

库存

6

流动资产

备品备件

500

生产储备

7

流动资产

扩采准备金

3500

预测2--4季度使用

共计

10000

第一笔资金投入：在资金到位起实行，约2个月时间实行完毕。投资金额约3000万元，其中：

1用于购买采矿设备（挖掘机等）及修建矿山作业使用暂时建筑物，金额约1000万元；

2用于矿山林地补偿1000万元；

3用于矿山剥岩项目，约1000万元。

第二笔资金投入：在资金到位起实行，约3个月时间实行完毕。投资金额约3500万元，其中：

1生产用矿石储备约万元；

2铁粉库存约1000万元；

3生产用备品备件，约500万元。

第三笔资金投入：在下半年实行，用于矿山扩采项目办理，投资金额约3500万元。

（二）还本付息筹划

本次以融资方式获得资金10000万元，项目合伙期三年，合伙期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额14.4%向出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第12个月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。

第一年（当期期末）回报为1440万元，次年（当期期末）回报为1440万元，第三年（当期期末）回报为1440万元，还本10000万元，本息所有还清。

资金管理原则

为保证资金合规、有效使用，并可以准时给付利息，本溪市宏发矿业有限公司制定如下资金管理原则：

1成立资金管理办公室，专门监督该笔资金安全、有效使用和准时给付利息。

2资金管理办公室有总经理直接指引，投资方指派负责人及受托银行实时监督，对投资人负责。

3资金管理办公室随资金到位而成立，随资金还本付息支付完毕而结束。

4资金管理办公室负责按本项目实行经营和资金管理程序行使职权，凡违背项目资金使用筹划，又没有明确书面文字报告阐明资金使用、决策、项目招标等，资金管理办公室均有直接否决权。

资金管理程序

1项目资金严格按资金使用筹划监管执行使用，在监管期限内，公司财务部门每月资金使用筹划，均应由公司财务负责人与资金管理办公室负责人会签后，方得执行。凡没有资金管理办公室签审资金，一律不得执行和使用。

2资金管理办公室每月审核公司财务报表，公司财务部门应将每月报表抄报一份给资金管理办公室，资金管理办公室应每月分析公司财务运营状况，为公司财务运营提供建设性意见。

3资金管理办公室参加公司财务月会，参加公司制度制定，财务规章制定，及财务各项资金使用筹划安排，随时掌握公司财务运营状况，协助公司资金良好运营。

重大决策与会议监管程序

资金管理办公室参加公司股东会，年、季、月筹划会等重大事宜决策会议，凡涉及项目资金使用、项目营销、项目招标等会议均应告知资金管理办公室参加，在公司违背本投资实行经营方案经营决策时，资金管理办公室一票否决。

安全使用资金实行总则

公司应当关注涉及资金使用风险

资金使用违背国家法律法规、也许遭受外部惩罚、经济损失和信誉损失。

资金使用未经恰当审批或超越授权审批，也许因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

银行账户开立、审批、使用、核对和清理不符合国家关于法律法规规定，也许导致受到惩罚导致资金损失。

原始票据不完整，也许导致账实不符或导致财务报表信息失真。

关于票据遗失、变造、伪造