- 1、本文档共19页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
10
工厂财务治理制度
工厂财务治理制度〔一〕
财务部是公司一切财政事务及资金活动的治理与执行机构,负责公司日常财务治理、筹资治理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:
负责公司财务治理工作。编制公司各项财务收支打算;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规,依据会计制度,进展会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;依据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、关心账,准时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;治理好会计档案。
负责公司本钱核算和本钱治理。设置本钱归集程序和本钱核算账表,做好本钱核算,把握本钱支出,收集登记汇总各项本钱数据资料,准时、正确地为本钱推想、把握、分析供给资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱关心账的设置,健全各项统计数据。
建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进展经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供给依据。
协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责,为加强财务治理,特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则
⑴全部款项的支付,须经公司主管领导批准。假设主管领导不在公司,应以或的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
⑵财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的使用状况进展登记;
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公
司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸往来款项的冲转〔指非正常经营业务〕,须公司主管领导批准;
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出治理制度
⑴公司治理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支;
⑵涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。3.公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵公司职员出差依据需要,由部门经理打算选用交通工具;
⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:A、部门经理以上职员,房租标准为120元/日;B、一般职员,房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明缘由,报经公司主管领导审批后支付。
车辆修理费及汽油费治理制度
⑴公司车辆修理保养由办公室统一治理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转账的方式结算;
⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排选购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用;
⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
办公费用、会议费用及其他费用治理制度
⑴公司办公用具由办公室统一选购、治理;
⑵办公室设立账册登记公司办公用品的选购、使用状况;
⑶办公室财产台账为财务部附设账册;
⑷办公室应对各部门领用的办公用品状况进展造册、登记、定期通报;
⑸公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;
⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。
行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部依据本制度有关规定进展审核,并按本章第1条的规定进展审批支付;
⑶应
您可能关注的文档
- 工厂现场划线及标识要求.docx
- 工厂生产车间改善提案.docx
- 工厂组织架构图及岗位职责说明.docx
- 工厂视频监控系统设计方案(工厂、企事业单位等)——网络监控模板(发布版本).docx
- 工厂设备搬迁方案.docx
- 工厂设计说明书.docx
- 工厂质量管理:零缺陷管理实施流程、改进循环、操作方案.docx
- 工商业联合会和银行协议.docx
- 工商局新《消费者权益保护法》知识竞赛试题及答案.docx
- 工商管理专业实习报告.docx
- 四川省德阳市罗江中学2025届高三考前热身化学试卷含解析.doc
- 山东省枣庄现代实验学校2025届高三下学期第五次调研考试化学试题含解析.doc
- 吉林省长春市十一高中等九校教育联盟2025届高三一诊考试生物试卷含解析.doc
- 2025届江苏省盐城市伍佑中学高考仿真模拟化学试卷含解析.doc
- 2025届广西贺州中学高考冲刺押题(最后一卷)生物试卷含解析.doc
- 安徽省池州市贵池区2025届高三第一次模拟考试生物试卷含解析.doc
- 宁夏银川一中2025届高三(最后冲刺)化学试卷含解析.doc
- 广东省广州市增城区四校联考2025届高考压轴卷化学试卷含解析.doc
- 2025届邯郸市第一中学高考生物必刷试卷含解析.doc
- 2025届安徽省安庆市石化第一中学高考仿真卷化学试卷含解析.doc
文档评论(0)