上市公司财务管理制度.doc

Xx上市公司财务管理制度

总则

第一条为规范xx公司（除特别指明外，以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，强化公司内部监控与协调机制，规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司章程》以及《上市公司信息披露规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律、规章、规定和公司《章程》，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条本制度合用于公司所有单位，涉及公司各职能部门、直属单位、分公司及全资、控股子公司。

第三条本制度涉及以下内容：

1.财务管理体制

2.财务管理基础工作

3.内部牵制制度

4.会计稽核制度

5.全面预算管理

6.货币资金管理

7.应收款项管理

8.存货管理

9.长期股权投资管理

10.工程项目管理

11.固定资产管理

12.无形资产及其他长期资产管理

13.采购及应付账款管理

14.职工薪酬管理

15.债务性融资管理

16.募集资金使用管理

17.应交税费管理

18.股东权益管理

19.收入管理

20.成本费用管理

21.关联方交易管理

22.财务报告与财务分析

23.财务风险管理

24.财务检查

25.审计与资产评估

26.公司清算

27.附则

第四条公司根据生产经营特点和管理规定，建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受国家有关机关的检查监督。

第五条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效运用各种资产，优化财务结构，努力提高公司经济效益，保证公司资产的保值增值，保证债权人和股东的权益。

第六条公司财务管理制度在公司总经理领导下，由财务部具体负责制定。

财务管理体制

第七条公司财务管理体制：按照统一领导、分级管理的原则，各二级核算单位负责本单位的经济核算和财务管理；财务部负责公司的经济核算和财务管理工作，并指导和监督二级单位的财务管理与核算。

第八条公司股东大会依照《公司章程》的规定决定重大财务事项：

1.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

2.审议批准公司的利润分派方案和填补亏损方案；

3.对公司增长或者减少注册资本作出决议；

4.审议批准变更募集资金用途事项；

5.审议股权激励计划；

6.审议公司与关联人发生的交易金额在人民币3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易；

7.审议公司拟发生的达成下列标准之一的交易(受赠钞票资产除外)或资产处置：

(1)交易或资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的50%以上；

(2)交易的成交金额（涉及承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5，000万元；

(3)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元；

(4)交易标的（如股权）在最近一个年度相关的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的50%以上，且绝对金额超过5，000万元；

(5)交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万以上；

(6)占公司最近一期经审计的净资产值20%以上的资产处置。

8.对发行公司债券、增发新股、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份及发行其他金融工具作出决议；

9.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

10.审议批准担保事项。

第九条公司董事会依据《公司章程》的规定行使财务管理方面的职权:

1.决定公司的经营计划和投资方案；

2.制订公司年度财务预算方案、决算方案；

3.制订公司的利润分派方案和填补亏损方案；

4.制订公司增长或减少实收资本方案；发行债券或其他证券及上市方案；

5.拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散及变更公司形式的方案；

6.在股东大会授权范围内，决定公司的对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易等事项；

7.向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所。

第十条公司监事会依照《公司章程》的规定检查公司的财务工作。

第十一条公司财务部职责:

1.负责为公司的生产经营决策提供真实、准确、可行的财务信息资料，并参与公司的重大生产经营决策。如生产经营总目的的制定、投资的前期可行性研究以及资金的筹措和运用等；

2.负责财务计划的编制、执行、检查和分析；建立和健全成本管理基础工作，制订和完善目的成本管理制度，以先进合理的目的成本指标控制和减少生产成本费用，推动公司低成本战略的实行；

3.财务管理的基本任务和