银行年金基金账户管理运营操作专项规程.docVIP

中国银行股份

年金基金账户管理运行操作规程

（）

制订机构：总行

草拟部门：企业金融总部（养老金业务）

语言：汉字版本

密级：非密

版本信息：

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生效日期：

修订日期：

目录

TOC\o1-1\h\z\u目录 2

第一章总则 32

第二章账户管理业务概述 5

第三章建账 7

第四章信息变更 11

第五章缴费 13

第六章投资及收益分配 16

第七章待遇支付 19

第八章转移处理 21

第九章账户管理费 23

第十章信息披露 25

第十一章档案管理 27

第十二章其它 30

第十三章附则 31

第一章总则

为确保中国银行年金基金账户管理业务有序开展及规范运行，依据人力资源和社会保障部《企业年金试行措施》、《企业年金基金管理试行措施》、《企业年金基金管理运作步骤》和其它相关法律法规要求，结合中国银行年金基金账户管理运行特点，制订本操作规程。授予年金基金账户管理运行权限总行及相关分支机构在业务运行中需严格实施此操作规程。

以下为本操作规程中包含部分名词解释：

年金计划：年金计划分单十二个月金计划和集合年金计划两类。

单一计划：即单十二个月金计划，是指仅针对一家企业设置年金计划。

集累计划：即集合年金计划，是指允很多家企业共同参与年金计划。

企业计划：企业计划是年金账户管理运作个体，是将企业和年金计划关联起来主体。每个企业能够参与多个年金计划，能够拥有多个企业计划。

计量方法：计量方法是年金资产统计形式，分为金额法和份额法两种。

金额法计量方法：指年金资产以现金数额形式统计，并定时或不定时进行投资收益分配计量方法。

份额法计量方法：指年金资产以投资组合份额形式统计，并定时进行估值核实、公布投资组合单位净值和年金基金总净值计量方法。

直接缴费：指企业提供缴费明细，账户管理人以此明细计入个人账户缴费业务。

规则缴费：也称正常缴费，指企业提供缴费规则，由账户管理人按规则计算缴费明细，并以此计入个人账户缴费业务。

企业公共账户缴费：也称尤其账户缴费，是直接缴费一个，这类缴费到账后不分配到个人账户，直接进入企业公共账户。

企业公共账户：也称尤其账户，是企业用来统计超缴、未归属权益、残差或特殊缴费等信息账户。

理事会受托：受托管理模式一个。企业成立企业年金理事会，并以理事会作为对内推行受托人职责、对外推行委托人职责法律主体。

法人受托：受托管理模式一个。企业选择外部有资质机构作为本企业年金计划受托人，推行受托职责。

预处理日：账户管理人在预处理日汇总上个交易日以来交易，生成《投资指令预汇总表》，发送受托人，方便相关机构依据汇总表上申购、赎回金额预先准备资金头寸。预处理日通常为估值日前一天，也可能和估值日为同一天。

估值日：也称定价日或T日。T日当日，托管人汇总本周期内交易情况和资产变动情况，核实基金资产，生成资产估值表，发送受托人。

交易日：也称处理日。受托人在交易日之前将本期资产估值表发送账户管理人，账管人依据估值表信息维护基金资产净值和单位净值信息，生成《投资指令汇总表》，发送受托人。交易日通常为估值以后一天，也可能为估值以后若干天。

母子计划模式/分支机构模式：这是两种建账模式。针对集团型企业，在母子计划模式下，集团总部和其分支机构分属不一样企业计划，拥有不一样企业计划编号，集团总部为母计划，分支机构为子计划；在分支机构模式下，集团总部和其分支机构属于同一企业计划，拥有相同企业计划编号。

第二章账户管理业务概述

一、年金基金账户管理含义

年金基金账户管理是指账户管理人为参与年金计划企业和个人建立账户，依据年金基金账户管理协议和年金业务步骤为企业和个人办理缴费、投资、支付、信息变更、账户调整、账户转移等，统计账户基础信息、账户资产信息，并向企业和个人提供信息披露账户管理业务。

SHAPE二、账户管理业务步骤

账户管理业务步骤包含计划建立、年金缴费、收益分配、待遇支付、投资处理、信息变更、账户变动、计划转移和终止、信息披露等。

年金计划及账户建立阶段，账户管理人从受托人或委托人处获取企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息，建立年金计划，为企业年金基金建立独立企业账户和个人账户，立即统计企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息、

年金缴费阶段，账户管理人在得到相关指令后，将缴费信息记入企业账户和个人账户。

年金投资（包含投资处理和收益分配）阶段，账户管理人依据相关指令，在企业账户和个人账户中统计投资信息；根据约定好规则将投资产生收益分配到各个账户中。

待遇支付阶段，账户管理人收到受托人待遇支付申请后，计算个人账户权益，生成个人账户权益支付表，发