石化财务会计流程调研process research v1fi研究.pptxVIP

扬子石化财务会计流程调研

FICO小组

二00三年四月十五日

销售销售结算科记帐：收入和应收营销部的财务科开票二级单位销售二级单位财务科开票主要产品废、次品资金科（内部银行）

采购中石化内行转账（10天之内）成本科记帐外贸和联合石化签署合同货到码头，外贸公司收货外贸公司出具发票、原油采购审批单成本科确认付款、清账原油进口二级单位原油自采二级单位物装部向供应商采购？收货财务科确认材料入库，转账到库存商品二级单位财务科记账物资采购（三单匹配）

物装部统一采购原油物装部向供应商采购物装部收货物装部向二级单位移交货物物装部财务科记账物资采购（三单匹配）？物装部财务科记账？向内部银行转账内部银行通知财务科付款二级单位财务科记帐？管输油采购？

固定资产（资产系统？）项目结算科出具移交分册会计科记帐?会计科批准后，下发通知单二级单位记帐?二级单位记帐？会计科审批二级单位记帐？二级单位在建工程转固定资产二级单位之间的固定资产调拨二级单位申请电子材料二级单位的固定资产价值调整、拆分二级单位申请电子材料会计科记帐内部拨出款－固定资产？

会计科记帐？内部银行转账会计科记帐？二级单位的固定资产折旧上缴二级单位记帐？二级单位的固定资产报废的净值上缴二级单位资产报废记帐？二级单位购进固定资产？二级单位零购、更新设备？

税务金税系统开票销售结算科计算消费税价税科统一缴税增值税中销项税销售结算科销售消费税营销部将当月的销售量上报二级单位财务科转账内部银行划转账款价税科统一记税、缴税自用油：二级单位财务科转账内部银行划转账款

营业税成本科环保检测费二级单位有培训费、装卸费、贮运费财务科转账内部银行划转账款价税科统一记税、缴税所得税（包括二级单位和浙江分公司）价税科统一缴税会计科按照15%税率记帐二级单位财务科转账内部银行划转账款价税科统一记税、缴税进项税