商业计划书中的财务分析.ppt

商业计划中的财务分析1.财务预测前提2.未来3-5年销售收入分析3.未来3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.未来3-5年现金流分析6.项目投资分析7.项目融资需求分析3.未来3-5年成本分析总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等成本主营业务成本直接人工直接材料其他直接制造费用生产管理人员折旧维修办公水电劳保其他管理费用三项费用行政管理人员工资和福利费*办公设施折旧费 *维修费*办公用品*低值易耗品摊销 办公费*差旅费*工会经费*职工教育培训费*劳动保险费*咨询费 *诉讼费 *董事会会费 技术转让费*上交管理费 *无形资产摊*存货跌价准备 *坏帐损失准备 *业务招待费销售费用财务费用*广告费 *运输装卸费*展览费*销售机构经费*销售人员工资福利佣金利息融资手续费汇兑损失年份项目第一年第二年第三年第四年第五年主营业务成本销售税金销售费用管理费用财务费用合计3.未来3-5年成本分析案例：汽车美容店的成本分析2008年2009年2010年2010年美容服务原材料成本（元）4,320,000.0044,040,000.0088,080,000.0010,569,600,000.00加盟成本(元)2,160,000.0022,020,000.0044,040,000.005,284,800,000.00销售总成本6,480,000.0066,060,000.00132,120,000.0015,854,400,000.00销售利润18,720,000.00187,240,000.00344,980,000.0036,993,600,000.00销售税金及附加0.060.060.060.06经营利润17,596,800.00176,005,600.00324,281,200.0034,773,984,000.00管理费用6,200,940.0063,215,138.33126,430,276.67139,073,304.33销售费用4,255,583.0442,706,504.8879,867,009.768,756,089,171.20商业计划中的财务分析1.财务预测前提2.未来3-5年销售收入分析3.未来3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.未来3-5年现金流分析6.项目投资分析7.项目融资需求分析4.未来3-5年损益分析损益表反映公司在一段时期内，通常是一年、半年、一季度或一个月期间内，使用资产从事经营活动所产生的净利润或净亏损。净利润增加了投资者的价值，而净亏损减少了投资者的价值。年份项目第一年第二年第三年第四年第五年一、销售收入减：成本及税金二、销售利润减：管理费用财务费用三、营业利润减：所得税四、净利润案例：汽车美容店的损益表2008年2009年2010年2010年销售收入25,200,000.00253,300,000.00477,100,000.0052,848,000,000.00减:成本及税金7,603,200.0077,294,400.00152,818,800.0018,074,016,000.00经营利润17,596,800.00176,005,600.00324,281,200.0034,773,984,000.00销售费用4,255,583.0442,70