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成本管理季度评估表

评估细则：英文大写字母为该项评估评定等级，中文为该项评估标准说明，()为对应该评定等级的实际得分率。

使用指引：对评估中发现的问题，评估人员应积极与有关人员沟通、了解，对相关问题须做好详细记录，保证可追溯性。

如评估期内某项指标未发生无法评估，则其评定等级统一按B计，如该项仅有两个选项，则按A计。

序号 项目 评估标准 评估依据 满分 评估 换算得分 评估细则 使用指引

评估内容 权重 频率 评定等级 实得分率

一、综合成本管理 40 0

㈠目标成本管理 18 0

1 项目可研阶段成本测算 每个项目可研阶段均进行及时准确的成本测算 项目拓展展相关制度 1 测算合理性、依据充分性 100% 年终 0 A、测算合理、依据充分(100%)；B、1次≤平均发现不合格次数N≤2次(80%)；C、2次＜N≤4次(60%)；D、N＞4次(0%) 对上听证会项目评估，平均发现不合格次数N＝评估发现不合格总次数/评估样本数。

2 目标成本确定及《目标成本控制责任书》编制 及时准确地编制项目目标成本、每个项目编制详细的目标成本实施指导书 《目标成本管理作业指引》等 6 审批程序符合性 10% 每月 0 A、全部符合审批程序(100%)；B、有不符合审批程序现象(0%) 成本管理部根据上报资料日常统计，每个月进行一次汇总评估并知会。评估期内如有多次同一项目不同期数目标成本编制上报，则不合格次数N按平均值计算，即N＝（N1+N2+……）/评估期间总上报期数；对于同一期，因不符合要求重新上报多次，其错误统计累加在该期，不按平均考虑。 A

编制及时性 30% 0 A、全部编制及时(100%)；B、有编制不及时现象(60%)；C、全部编制不及时(0%) B

资料、基础数据准确性、一致性、统一性 20% 0 A、未发现不合格(100%)；B、1次≤不合格次数N≤2次(80%)；C、2次＜N≤6次(60%)；D、N＞6次(0%) C

测算合理性、依据充分性、详细程度 40% 0 A、未发现不合格(100%)；B、不合格次数N=1次(80%)；C、N≤3次(60%)；D、N＞3次(0%) D

3 目标成本修订 严格按照制度进行目标成本的修订 2 修订审批程序符合性 40% 每月 0 A、严格执行修订审批程序(100%)；B、有未按修订审批程序执行现象(0%) 成本管理部日常统计，每月汇总评估一次并知会。

修订合理性、数据准确性、依据充分性 60% 0 A、未发现不合格(100%)；B、不合格次数N=1次(80%)；C、N≤3次(60%)；D、N＞3次(0%)

4 目标成本执行 公司各个工程项目决策应参考并对照目标成本 9 目标成本绝对变动率 40% 年终 0 A、绝对变动率V1≤1%(100%)；B、1%＜V1≤2%(80%)；C、2%＜V1≤3%(60%)；D、V1＞3%(20%) V1=∑(|项目i单方动态成本－项目i单方目标成本|×项目i可售面积)/∑(项目i单方目标成本×项目i可售面积)×100%；统计在建项目(总包结算未完成)

目标成本相对变动率 60% 0 A、相对变动率V2≤0%(100%)；B、0%＜V2≤1%(80%)；C、1%＜V2≤1.5%(60%)；D、V2＞1.5%(20%) V2={∑(项目i单方动态成本×项目i可售面积)/∑(项目i单方目标成本×项目i可售面积)-1}×100%；统计在建项目(总包结算未完成)

㈡动态成本管理 12 0

5 动态成本信息反映情况 每月的动态成本及其调整及时准确反映给公司管理层、区域、公司成本审算中心 《目标成本管理作业指引》 6 动态成本信息反映及时性、准确性 50% 每月 0 A、动态成本信息反映及时、准确(100%)；B、1次≤发现不合格次数N≤2次(80%)；C、2次＜N≤6次(60%)；D、N＞6次(0%) 未按规定进行各项备案工作或重要成本信息通报不及时，每项计一次不合格。

成本信息月报上报及时性 15% 0 A、上报及时率V=100%(100%)；B、75%≤V＜100%(60%)；C、25%≤V＜75%(40%)；D、V＜25%(0%) 成本管理部日常统计，每4个月汇总评估一次并知会相关公司，V=评估期内月报上报及时次数/评估期内月报上报总次数。

成本信息月报内容完整性、准确性 35% 0 A、内容准确(100%)；B、1次≤不合格