最新IPO导向和最新被否案例分析.ppt

最新IPO导向和最新被否案例分析;以下内容，是根据2021年4月24日深圳证监局IPO

辅导企业培训会议证监会发行部审核一处处长陈永

民先生的讲话记录，以及2021年5月9日厦门创业板

研讨会会议深圳证券交易所孔翔博士的讲座记录。;;〔二〕公司独立性和持续盈利问题;〔四〕上市公司主体资格;〔六〕实际控制人和高管变更问题;〔七〕主营业务变更问题;〔八〕拟海外上市现回归A股的问题;〔九〕历史出资问题;验资报告要如实反映出资事实，但是有些验资报告都是

假的历史的出资问题要区别对待：

〔1〕假设时间短，以前没到位，或者没及时办理，后来到

位了的，没有虚假出资的，如实披露且纠正的，可以不构成

重大影响；

〔2〕假设存在虚假出资，或者出资不到位的比例较高的，

对报告期审核有影响。对于申报之前没解决，申报之后被举

报的，一旦发现，严格处理！;;〔十一〕股东超过200人的情况;〔十二〕土地问题;〔十三〕环境保护问题;〔十四〕分拆上市问题;〔十五〕关联交易问题;〔十七〕募集资金投向;第二局部?2021年度被否企业案例分析

〔至2021年4月〕;案例1:某变压器公司〔备注：估计为云南变压器电气股份〕;案例2:某内配公司〔估计为河南省中原内配股份〕;案例3:某继电器保护公司〔估计为北京四方继保自动化股份〕;案例4:某煤业公司〔估计为晋城蓝焰煤业

股份〕;案例5:某网络通信公司〔估计为263网络

通信股份〕;案例6:某环保公司;第三局部?2007年度被否企业案例分析;;〔一〕募集资金运用问题;案例7;案例8;案例9;案例10;〔二〕独立性问题;案例11;案例12;案例13;案例14;案例15;案例16;案例17;案例18;〔一〕财务与会计问题;案例20;案例21;案例22;案例23;案例24;〔五〕主体资格问题;2、报告期内主营业务发生重大变化;3、报告期内实际控制人发生变化;;〔六〕标准运作问题;2、非法集资问题

;3、环保问题;4、税务问题;5、管理层尽责不够问题;6、资产权属方面的问题;〔七〕信息披露质量较差问题;1、信息披露不准确;2、信息披露存在重大遗漏;3、信息披露存在误导性陈述;第四局部收集的其他被否企业案例权威分析;案例44;案例45;2、资产质量及盈利能力;案例47;案例48;案例50;案例52;案例53;案例55;3、治理结构;案例57;案例58;案例59;案例60;4、未来开展前景问题;案例62;案例63;案例64;案例65;5、信息披露质量较差、包括不清楚、不

确定以及前后矛盾;案例68;;案例70;案例71;7、公司在最近3年存在违法违规问题，且相

关信息披露不到位，存在难于判断的况。;案例73;;案例75;案例76;案例77;;