会计学-上市公司内部控制问题及对策研究--以小米集团为例论文.pdfVIP

要

改革开放以来，我国整体经济的进步推动着我国上市公司不断发展，我国上市公司

的竞争也越来越激烈。内部控制在现代企业管理中扮演重要的角色，良好的内部控制是

企业生存和发展的要求。我国企业可以通过完善内部控制的方式来增强市场竞争力、提

高内部管理水平，从而实现利益最大化。

本文从内部控制等概念理论出发，结合国内外相关文献的研究成果，以小米集团为

案例展开分析。通过对该公司的相关资料和实际情况调查研究，发现其内部控制存在许

多问题，并对此展开了原因分析，指出企业资金保障方面和企业规模的限制，以及公司

内部相关人员对内部控制的重要性忽略等缺陷，从而提出相应的解决对策，一是完善企

业内控环境，明确各项责任与要求，提高企业财务与文化程度；二是健全内部控制活动

系统，规范程序并设置控制活动体系；三是提升风险评估体系，强化风险评估各项能力；

四是健全信息内控系统，重视企业信息交流与沟通的管理水平；五是强化内控监督体系。

综上所述，内部控制的研究对我国的市场经济来说有非常重要的意义。小米集团的

现状是大部分上市公司的现实写照，本文希望通过小米集团的案例研究，为今后我国上

市公司内部控制问题提供一定的借鉴基础与参考价值。

关键词：内部控制；上市公司；小米集团

thecontinuousdevelopmentofChinaslistedcompanies,andthecompetitionofChinas

listedcompanieshasbecomeincreasinglyfierce.Internalcontrolplaysanimportantrolein

modernenterprisemanagement.Goodinternalcontrolistherequirementofenterprise

survivalanddevelopment.Chineseenterprisescanenhancetheirmarketcompetitivenessand

improvetheirinternalmanagementlevelbyimprovingtheirinternalcontrolsoasto

maximizetheirprofits.

Startingfromtheconceptualtheoriesofinternalcontrolandcombiningwiththeresearch

resultsofrelevantliteratureathomeandabroad,thispaperanalyzesxiaomigroupasa

case.Throughthecompanysrelatedinformationandactualsituationinvestigationandstudy,

foundthatthereareanumberofproblemswithitsinternalcontrol,andinvestigatingthe

reasonanalysis,pointsoutthelimitationofenterprisefinancingsecurityandenterprisescale,

aswellasthecompanysinternalrelatedpersonnelneglecttheimportanceofinternalcontrol

defects,thusputforwardthecorrespondingsolutioncountermeasure,itisaperfectenterprise

internalcontrolenvironment,cleartheresponsibilityandrequirement,improvethe

enterprisesfinancialandcultural;Second,perfecttheinternalcontrolactiv