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汇报人：

2024-02-07

基于内控视角的医院经济合同审签探讨

目录

contents

引言

医院经济合同审签现状分析

内控视角下医院经济合同审签要点

优化医院经济合同审签流程策略

案例分析：某三甲医院经济合同审签实践

结论与展望

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引言

医院经济合同是医院经济活动的重要组成部分，涉及到医院的采购、销售、合作等多个方面，对医院的财务管理和风险控制具有重要意义。

医院经济合同管理的重要性

随着医院管理的不断规范化和精细化，内部控制在医院管理中的作用日益凸显。从内控视角出发，对医院经济合同的审签进行探讨，有助于提高医院经济合同管理的效率和效果。

内控视角的引入

本文旨在从内控视角出发，分析医院经济合同审签过程中存在的问题和风险，探讨优化医院经济合同审签流程和内部控制机制的方法。

本文采用文献研究法、案例分析法等研究方法，对医院经济合同审签的相关理论和实践进行深入分析。

研究方法

研究目的

第一部分

引言。介绍本文的研究背景、研究目的和方法、论文结构安排等。

第四部分

优化医院经济合同审签流程和内部控制机制。针对存在的问题和风险，提出优化医院经济合同审签流程和内部控制机制的方法。

第二部分

医院经济合同审签概述。阐述医院经济合同的概念、分类及审签流程等。

第五部分

案例分析。结合实际案例，对优化后的医院经济合同审签流程和内部控制机制进行实证分析。

第三部分

内控视角下医院经济合同审签问题分析。从内控视角出发，分析医院经济合同审签过程中存在的问题和风险。

第六部分

结论与展望。总结本文的研究成果，并对未来研究方向进行展望。

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医院经济合同审签现状分析

医院经济合同的定义

医院在经济活动中与其他经济实体或个人签订的，明确双方权利和义务的协议。

医院经济合同的重要性

规范医院经济活动，保障医院和合作方的合法权益，促进医院健康发展。

医院经济合同的种类

包括药品采购合同、医疗设备采购合同、基建工程合同、劳务合同等。

医院经济合同审签通常包括申请、审批、签署、执行和归档等环节。

审签流程概述

审签部门及职责

审签要点

涉及财务、法务、业务等相关部门，各部门在审签流程中承担相应职责。

重点审核合同主体、合同内容、合同条款、合同签署等方面的合规性和风险性。

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部分医院存在审签流程不规范、审签部门不明确等问题，导致审签效率低下，甚至出现违规操作。

审签流程不规范

部分医院经济合同在内容上存在漏洞或歧义，容易引发法律纠纷和经济损失。

合同内容不严谨

部分医院在合同执行过程中存在监管不力、执行不到位等问题，导致合同无法有效履行，给医院带来风险。

合同执行不到位

医院内部管理制度不完善、人员素质不高等因素也可能导致经济合同审签出现问题和风险。

内部管理风险

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内控视角下医院经济合同审签要点

内控环境建立

内部监督

风险评估与应对

信息与沟通

构建完善的医院经济合同审签内部控制环境，包括制定审签流程、明确岗位职责、建立奖惩机制等。

对医院经济合同进行风险评估，识别潜在风险点，并制定相应的应对措施，降低合同风险。

确保医院内部各部门之间以及医院与外部相关方之间的信息畅通，及时沟通合同审签过程中的问题和需求。

建立医院经济合同审签的内部监督机制，对审签过程进行定期检查和评估，确保内部控制的有效性。

识别医院经济合同审签过程中的关键控制点，如合同主体资格审核、合同条款审查、合同履行监督等。

关键控制点识别

对每个关键控制点进行风险评估，分析潜在风险及其影响程度，确定风险应对策略。

风险评估

根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如加强合同条款审查、建立合同履行监督机制等。

风险应对策略

合同主体资格审核

核实合同对方的主体资格，确保其具备签订合同的法律资质和履约能力。

合同履行监督

建立合同履行监督机制，对合同履行过程进行跟踪和监督，确保合同按照约定履行。

注意事项

在审签过程中，应注意保护医院利益，遵守法律法规和医院规章制度，避免违规操作和不当行为。同时，要加强与合同对方的沟通和协商，确保合同顺利签订和履行。

合同条款审查

对合同条款进行全面审查，确保合同条款合法、合规、合理，并符合医院利益。

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优化医院经济合同审签流程策略

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制定合同审签标准和规范

明确合同审签的具体要求和标准，统一审签尺度，提高审签质量和效率。

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制定详细的经济合同审签流程

明确各部门职责，规范审签步骤，确保流程清晰、有序。

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建立健全内部控制制度

完善医院内部管理体系，加强对经济合同审签环节的监督和控制，防范潜在风险。

建立经济合同审签信息系统

利用信息技术手段，建立医院经济合同审签信息系统，实现合同审签的信息化、智能化管理。

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案例分析：某三甲医院经济合同审签实践

医院规模与运营情况

该三甲医院是