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财务报告分析
金融131班
周博伦5405813044
资产负债表水平分析表 单位：元
项目 期末余额 年初余额 变动情况 对总额的
流动资产：
变动额
变动（%）
影响（%）
货币资金
247600
144600
103000
71.23
6.50
交易性金融资产
37500
37500
0
0.00
0.00
应收票据
37000
37000
0
0.00
0.00
应收账款
89550
89550
0
0.00
0.00
预付款项
6000
6000
0
0.00
0.00
应收利息
4500
4500
0
0.00
0.00
其他应收款
3300
3300
0
0.00
0.00
存货
587400
431000
156400
36.29
9.88
其他流动资产
450
450
0
0.00
0.00
流动资产合计
1013300
753900
259400
34.41
16.38
非流动资产：
可供出售金融资产
10000
10000
0
0.00
0.00
持有至到期投资
20000
20000
0
0.00
0.00
固定资产
553300
725000
-171700
-23.68
-10.84
工程物资
22500
22500
0
0.00
0.00
无形资产
25200
25200
0
0.00
0.00
长期待摊费用
21000
21000
0
0.00
0.00
递延所得税资产
6000
6000
0
0.00
0.00
非流动资产合计
658000
829700
-171700
-20.69
-10.84
资产总计
1671300
1583600
87700
5.54
5.54
流动负债：
短期借款
107500
157500
-50000
-31.75
-3.16
应付票据
15500
15500
0
0.00
0.00
应付账款
1750
36750
-35000
-95.24
-2.21
预收款项
7500
7500
0
0.00
0.00
应付职工薪酬
10400
17400
-7000
-40.23
-0.44
应交税费
151430
70155
81275
115.85
5.13
应付利息
3500
1000
2500
250.00
0.16
应付股利
52720
47220
5500
11.65
0.35
其他应付款
10005
10005
0
0.00
0.00
其他流动负债
58400
58400
0
0.00
0.00
流动负债合计
418705
421430
-2725
-0.65
-0.17
非流动负债：
长期借款
95000
30000
65000
216.67
4.10
应付债券
67500
132500
-65000
-49.06
-4.10
非流动负债合计
162500
162500
0
0.00
0.00
负债合计
581205
583930
-2725
-0.47
-0.17
所有者权益：
实收资本
862500
862500
0
0.00
0.00
项目
期末余额
年初余额
变动情况
对总额的
资本公积
41500
41500
变动额
0
变动（%）
0.00
影响（%）
0.00
盈余公积
80138
70545
9593
13.60
0.61
未分配利润
105957
25125
80832
321.72
5.10
所有者权益合计
1090095
999670
90425
9.05
5.71
权益总计
1671300
1583600
87700
5.54
5.54
根据资产负债水平分析表，可以对企业总资产变动情况做出以下分析：
该企业总资产本期增加87700元，增长幅度为5.54%，说明企业本年资产规模有较小幅度的增长。进一步分析可以发现：
流动资产本期增加 259400元，增长的幅度为 34.41%，使总资产规模增长了16.38%。非流动资产本期减少了171700元，减少的幅度为20.69%，使总资产规模减少了
10.84%，两者合计使总资产增加了87700元，增长幅度为5.54%。
本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。如果仅从这一变化来看，该企业资产的流动性有所增强。流动资产的增长主要体现在两个方面：一是货币资金的大幅度增长。货币资金本期增张103000元，增长的幅度为71.23%，对总资产的影响为6.50%。货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。二是存货的增加。存货本期增加156400元，增长的幅度为36.29%，对总资产的影响为9.88%。
非流动资产的变动体现在固定资产的减少。固定资产净值本期减少171700元，减少幅度为23.68%，使总资产规模减少了10.84%。固
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