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工作研究：国有公司、企业、事业单位人员失职罪法律适用问题

我国刑事立法对于国有公司、企业、事业单位人员失职造成严重损失的行为进行刑事处罚的制度却历经变迁，跨越79年刑法、97年刑法和99年刑法修正案三个阶段，对于行为和结果出现在不同时期如何定罪量刑在理论界和司法实践中尚存在这较大的争议，本文以案例为切入点，针对行为和结果出现在不同法律调整阶段分三种模式进行分析，提出自己的观点，力图为司法实践提供解决目前困境的明确途径。

一、引言

随着经济体制改革的深入和现代企业制度的逐步确立，国有公司、企业享受越来越充分的经营自主权，同时，国有财产保值、增值的重大使命自然也就应该由国有公司、企业承担。而自79年刑法颁布以来，国有公司、企业的工作人员玩忽职守、滥用职权造成国有资产大量流失的现象屡见不鲜，法律尤其是刑事法律，由于其强制性、惩罚性本应成为解决这一问题的有力武器，而我国相关刑事立法的缺失曾一度给这些不法分子留下了逃避刑事处罚的空间。基于此，就国有公司、企业的工作人员玩忽职守、滥用职权行为如何加以刑法处罚的问题一直就是刑事立法者和司法者研究的重点，而相关立法也历经数次演变，不断完善，最终形成了我国现行刑法的第一百六十八条。本文仅就国有公司、企业、事业单位人员失职罪的有关法律适用问题做一剖析，以期能够对司法实践有所助益。

二、现行刑法第一百六十八条的立法背景及修正

该罪历经三个时期：79年我国刑法出台至97年新刑法诞生；97年新刑法诞生至99年《中华人民共和国刑法修正案》出台；99年刑法修正案出台至今。具体而言：

1979年刑法第一百八十七条规定：国家工作人员由于玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役。同时该法第八十三条对国家工作人员下了定义，包括国家机关、企业、事业单位和其他依照法律从事公务的人员。这些人员有渎职行为且造成严重损失的，均以玩忽职守罪定罪处刑。

1997刑法修订后，重新界定了国家工作人员的范围，刑法九十三条将国家工作人员分为国家机关工作人员和准国家工作人员，对国家机关工作人员的渎职犯罪97年刑法在第九章专门做出了规定，对国有公司、企业、事业单位中国家工作人员的部分渎职犯罪在第三章作出了规定，其中针对国有公司、企业直接负责的主管人员徇私舞弊造成国有公司、企业破产或严重亏损的现状，97年刑法增设了第一百六十八条，其规定：国有公司、企业直接负责的主管人员，徇私舞弊，造成国有公司、企业破产或者严重亏损，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役。这一规定没有对在国有企事业单位从事公务的人员滥用职权和玩忽职守的行为作出规定。同样，97年刑法第三章规定的其他犯罪，除了签订、履行合同失职被骗罪是国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员严重不负责任构成的，但只限于发生在签订、履行合同的过程中，适用范围较窄，其他犯罪包括非法经营同类营业罪、为亲友非法牟利罪、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪均为徇私舞弊造成国家利益遭受重大损失，没有对在国有企事业单位从事公务的人员滥用职权和玩忽职守的行为作出规定。这样，在国有企事业单位中从事公务的人员因滥用职权或者玩忽职守给国家造成重大损失的，便无法追究刑事责任。一时间，国有资产在这个范围内失去了刑法的保护，带来了比较严重的社会后果。

为了尽快纠正这种不利局面，1999年12月25日第九届全国人大常委会第十三会议通过的《中华人民共和国刑法修正案》对刑法第一百六十八条作了必要的修正，规定:“国有公司、企业的工作人员，由于严重不负责任或者滥用职权，造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失的，处3年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处3年以上7年以下有期徒刑。国有事业单位的工作人员有前款行为致使国家利益遭受重大损失的，依照前款的规定处罚。国有公司、企业、事业单位的工作人员，徇私舞弊，犯前两款罪的，依照第一款的规定从重处罚。”

三、对国有公司、企业、事业单位人员失职罪的理解及具体分析

（一）对本罪的解构

从目前我国刑法第一百六十八条的规定来看，国有公司、企业、事业单位人员失职罪构成要件之一是“造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失”，这表明该罪是典型的结果犯。对于结果犯，我国刑法理论界主要存在两种截然不同的理解：一种观点认为结果犯是指以法定的犯罪结果（关于此处的法定的犯罪结果，应该是指犯罪行为对刑法所保护的法益造成的实质性的损害事实）的发生作为犯罪既遂标志的犯罪；另一种观点认为结果犯是以法定的犯罪结果发生为犯罪成立要件的犯罪。这两种含义在大陆法系刑法理论中通常是统一的。因为大陆法系刑法以处罚既遂为原则、以处罚未遂为例外，刑法分则以既遂为模式。刑法分则规定的构成要件不仅是成立犯罪的要件，还可以说是犯罪